يرجى استخدام متصفح الكمبيوتر الشخصي للوصول إلى التسجيل - تداول السعودية
حسنًا
أعلنت شركة فالفولين عن نتائج الربع الثالث
Valvoline Inc. -0.93%
Valvoline Inc. VVV | 30.76 | -0.93% |
حققت مبيعات بقيمة 439 مليون دولار مع نمو قوي في الأرباح؛ وأضافت 46 متجرًا جديدًا
ليكسينغتون، كنتاكي ، 6 أغسطس/آب 2025 / بي آر نيوزواير/ -- أعلنت اليوم شركة فالفولين (المدرجة في بورصة نيويورك تحت الرمز: VVV)، الشركة الرائدة في مجال الصيانة الوقائية السريعة والسهلة والموثوقة للسيارات، عن نتائجها المالية للربع الثالث المنتهي في 30 يونيو/حزيران 2025. جميع المقارنات الواردة في هذا البيان الصحفي تُجرى مع نفس الفترة من العام السابق ما لم يُذكر خلاف ذلك.
صرحت لوري فليز ، الرئيسة والمديرة التنفيذية: "في الربع الثالث، يسرنا تحقيق مبيعات وأرباح قوية ونمو قوي في المتاجر. ولا تزال أعمالنا تُظهر مرونة ملحوظة في تلبية طلب العملاء، على الرغم من انخفاض طفيف في عدد الأميال المقطوعة وتباطؤ بداية موسم العطلات الصيفية. وقد حققنا نتائج جيدة في مبيعات نفس المتجر، مع نمو في المعاملات على مدار كل شهر من هذا الربع."
العمليات المستمرة - نتائج التشغيل
- ارتفعت المبيعات البالغة 439 مليون دولار بنسبة 4% و12% مع الأخذ في الاعتبار تأثير إعادة الامتياز 1
- ارتفعت مبيعات المتاجر على مستوى النظام بنسبة 10% لتصل إلى 890 مليون دولار ، كما ارتفعت مبيعات المتاجر نفسها على مستوى النظام بنسبة 4.9%
- ارتفع الدخل المبلغ عنه من العمليات المستمرة بنسبة 18% ليصل إلى 57 مليون دولار أمريكي ، وارتفعت الأرباح لكل سهم مخفف (EPS) بنسبة 19% لتصل إلى 0.44 دولار أمريكي.
- ارتفعت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) إلى 130 مليون دولار أمريكي بنسبة 5% و12% مع الأخذ في الاعتبار تأثير إعادة الامتياز 1
- ارتفعت ربحية السهم المعدلة البالغة 0.47 دولار بنسبة 4% و18% مع الأخذ في الاعتبار تأثير إعادة الامتياز 1
- بلغ إجمالي الإضافات إلى المتاجر على مستوى النظام في الربع 46
1 يرجى الرجوع إلى تعريف إعادة الامتياز أدناه. | ||
الميزانية العمومية والتدفق النقدي
- رصيد النقد وما يعادله 68 مليون دولار ؛ إجمالي الدين 1.1 مليار دولار
- بلغ التدفق النقدي التشغيلي حتى تاريخه من العمليات المستمرة 180 مليون دولار أمريكي وتدفق نقدي حر قدره 20 مليون دولار أمريكي
التوقعات
وأضاف فليز: "مع تطلعنا إلى ما تبقى من العام، نُضيّق نطاق توقعاتنا لتعكس توقعاتنا المُحدّثة للعام بأكمله. ولا يزال نموذج أعمالنا المرن والدائم يُمكّننا من تحقيق أداء قوي وقيمة طويلة الأجل لمساهمينا. وأنا ممتن لشركائنا في الامتياز ولأكثر من 11,000 عضو في فريق عملنا الذين يُؤدّون أداءنا بتفانٍ يوميًا."
ترد المعلومات المتعلقة بتوقعات الشركة للسنة المالية 2025 في الجدول أدناه:
تحديث التوقعات | التوقعات السابقة | |
نمو نظام SSS على مستوى النظام 1 | 5.8% - 6.4% | 5% - 7% |
إضافات المتجر على مستوى النظام 1 | لا تغيير | 160 - 185 |
صافي الإيرادات | 1.69 - 1.72 مليار دولار | 1.67 - 1.73 مليار دولار |
الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة 1 | 460 - 470 مليون دولار | 450 - 470 مليون دولار |
ربحية السهم المعدلة 1 | 1.59 دولار - 1.64 دولار | 1.57 دولار - 1.67 دولار |
النفقات الرأسمالية | لا تغيير | 230 - 250 مليون دولار |
إعادة شراء الأسهم | 60 مليون دولار | 40 - 70 مليون دولار |
1 يرجى الرجوع إلى أقسام مقاييس الأعمال الرئيسية واستخدام المقاييس غير المقبولة عمومًا الواردة هنا للحصول على مزيد من المعلومات بشأن استخدام الإدارة لهذه المقاييس. | ||
توقعات فالفولين للأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) وأرباح السهم المعدلة هي مقاييس مالية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، ومن المتوقع أن تتأثر ببنود تؤثر على قابلية المقارنة. لا تستطيع فالفولين مطابقة هذه المقاييس المالية المستقبلية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا مع مقاييس المحاسبة المقبولة عمومًا المماثلة والمقدرة للسنة المالية 2025 دون بذل جهود كبيرة، حيث لا تستطيع الشركة حاليًا التنبؤ بدرجة معقولة من اليقين بنوع ومدى بعض البنود التي يُتوقع أن تؤثر على هذه المقاييس في السنة المالية 2025، ولكنها لن تؤثر على النتائج المعدلة غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا.
نتائج التشغيل للربع الثالث
(بالملايين، باستثناء مبالغ الأسهم وعدد المتاجر) | نتائج الربع الثالث | النمو السنوي |
صافي الإيرادات | 439.0 دولارًا | 4% |
الدخل التشغيلي (أ) | 94.7 دولارًا | 1% |
الدخل من العمليات المستمرة (أ) | 57.0 دولارًا | 18% |
EPS (أ) | 0.44 دولارًا | 19% |
ربحية السهم المعدلة (ب) | 0.47 دولارًا | 4% |
الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة (ب) | 129.5 دولارًا | 5% |
مبيعات المتاجر على مستوى النظام (ب) | 889.6 دولارًا | 10% |
نتائج الربع الثالث | تغيير الربع | |
المتاجر على مستوى النظام (ب) | 2,124 | +46 |
المتاجر التي تديرها الشركة (ج) | 983 | +33 |
المتاجر المرخصة (ب) (ج) | 1,141 | +13 |
الربع الثالث - النمو السنوي | ||
نظام SSS على مستوى النظام (ب) | 4.9% | |
(أ) | تشمل آثار بعض الأنشطة غير الاعتيادية أو غير المتكررة أو غير التشغيلية التي لا تُعزى مباشرةً إلى النشاط الأساسي، والتي تعتقد الإدارة أنها تؤثر على إمكانية مقارنة النتائج التشغيلية بين الفترات ("البنود الرئيسية"). هذه البنود الرئيسية موضحة في الجدول 6 - مطابقة غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا - الدخل من العمليات المستمرة والأرباح المخففة للسهم الواحد. |
(ب) | يرجى الرجوع إلى مقاييس الأعمال الرئيسية، واستخدام المقاييس غير المقبولة عمومًا، والجدول 4 - معلومات تشغيل متاجر التجزئة، والجدول 6 - التوفيق غير المقبول عمومًا - الدخل من العمليات المستمرة والأرباح المخففة لكل سهم، والجدول 7 - التوفيق غير المقبول عمومًا - الإيرادات الصافية المعدلة والأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك من العمليات المستمرة للتعرف على تعريفات الإدارة للمقاييس المذكورة أعلاه والتوفيق مع مقاييس GAAP المقابلة، حيثما ينطبق ذلك. |
(ج) | تعكس التغييرات تأثيرات التحويلات بين المتاجر التي تديرها الشركة والمتاجر التي تحصل على امتياز، وهو ما يمثل تغييرات في مزيج المتاجر، والتي لا تؤثر على إجمالي عدد المتاجر على مستوى النظام. |
إعادة امتياز إعادة صياغة النتائج
أكملت فالفولين بيع 67 متجرًا من الشركة إلى امتياز تجاري من خلال ثلاث صفقات جرت في الربع الأخير من السنة المالية 2024 والربع الأول من السنة المالية 2025 ("إعادة الامتياز التجاري"). ستوفر هذه التحويلات، إلى جانب اتفاقيات التطوير المبرمة، نموًا ملحوظًا في أسواقها، وستُحقق قيمة طويلة الأجل للمساهمين.
يوضح الجدول أدناه النتائج المبلغ عنها والمعاد صياغتها والتي تتكيف مع إعادة الامتياز كما لو كانت هذه المعاملات قد حدثت مباشرة قبل 1 أكتوبر 2023 :
السنة الحالية | السنة السابقة | النمو السنوي | |||||
الربع الثالث من السنة المالية 2025 كما ورد | الربع الثالث من السنة المالية 2024 كما ورد | الربع الثالث من السنة المالية 2024 إعادة الصياغة | كما ورد | إعادة الصياغة | |||
صافي الإيرادات | 439.0 دولارًا | 421.4 دولارًا | 393.1 دولارًا | 4% | 12% | ||
الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة (أ) | 129.5 دولارًا | 123.2 دولارًا | 115.6 دولارًا | 5% | 12% | ||
ربحية السهم المعدلة (أ)(ب) | 0.47 دولارًا | 0.45 دولارًا | 0.40 دولارًا | 4% | 18% | ||
السنة الحالية | السنة السابقة | النمو السنوي | ||||||
حتى الآن السنة المالية 25 كما ورد | حتى الآن السنة المالية 25 إعادة الصياغة | حتى الآن السنة المالية 24 كما ورد | حتى الآن السنة المالية 24 إعادة الصياغة | كما ورد | إعادة الصياغة | |||
صافي الإيرادات | 1,256.5 دولارًا | 1,244.8 دولارًا | 1,183.5 دولارًا | 1,105.7 دولارًا | 6% | 13% | ||
الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة (أ) | 336.7 دولارًا | 333.4 دولارًا | 318.5 دولارًا | 299.8 دولارًا | 6% | 11% | ||
ربحية السهم المعدلة (أ)(ب) | 1.14 دولارًا | 1.11 دولارًا | 1.11 دولارًا | 1.01 دولار | 3% | 10% | ||
(أ) | يرجى الرجوع إلى أقسام مقاييس الأعمال الرئيسية واستخدام المقاييس غير المقبولة عمومًا الواردة هنا للحصول على مزيد من المعلومات حول استخدام الإدارة لهذه المقاييس. |
(ب) | تم تحديد ربحية السهم المعدلة المعاد صياغتها باستخدام معدل الضريبة الفعلي المعدل في الفترات المعنية ولم تفترض أي تغييرات في مصاريف الفائدة أو عدد الأسهم من النتائج المبلغ عنها والتي ربما حدثت إذا حدثت معاملات إعادة الامتياز في وقت سابق كما تفترض نتائج إعادة الصياغة. |
مؤتمر عبر الإنترنت
تستضيف شركة فالفولين بثًا صوتيًا مباشرًا عبر الإنترنت لمؤتمرها الهاتفي للربع الثالث من السنة المالية 2025، اليوم، الموافق 6 أغسطس 2025، الساعة التاسعة صباحًا بتوقيت شرق الولايات المتحدة. سيكون البث والمواد الداعمة متاحين عبر موقع فالفولين الإلكتروني http://investors.valvoline.com . بعد انتهاء البث المباشر، ستتوفر نسخة مؤرشفة من البث والمواد الداعمة.
التدابير التجارية الرئيسية
تتتبع فالفولين أداءها التشغيلي وتدير أعمالها باستخدام معايير رئيسية محددة، تشمل عدد المتاجر على مستوى الشركة، والمتاجر التي تديرها الشركة، والمتاجر الحاصلة على امتياز، ومبيعات المتاجر ومؤشرات أداء الخدمة على مستوى الشركة. ترى الإدارة أن هذه المعايير مفيدة لتقييم وفهم أداء فالفولين التشغيلي، وينبغي اعتبارها مكملاً لصافي إيرادات فالفولين ودخلها التشغيلي، وليست بديلاً عنهما، وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة.
تتأثر صافي الإيرادات بعدد متاجر مراكز الخدمة وأداء أعمالها. تُعتبر المتاجر مفتوحة عند الاستحواذ عليها أو افتتاحها. تبقى عمليات الإغلاق المؤقت للمتاجر مُدرجةً في عدد المتاجر المعنية، بينما تُدرج عمليات الإغلاق الدائم فقط في عدد المتاجر بنهاية الفترة والنشاط. بالنسبة للفترات المعروضة هنا، يُعرّف صافي إيرادات متاجر فالفولين الأمريكية لتغيير الزيت الفوري (VIOC SM ) (التي تديرها الشركة، والتابعة لامتيازها، ومجموع هذه المتاجر لنظام SSS على مستوى النظام) مع تحديد المتاجر نفسها في بداية الشهر التالي لاستكمال 12 شهرًا كاملاً من التشغيل ضمن النظام.
تقتصر الإيرادات الصافية على مبيعات المتاجر التي تديرها الشركة، بالإضافة إلى الإتاوات والرسوم الأخرى من المتاجر المستقلة الحاصلة على امتياز ومتاجر إكسبريس كير. على الرغم من أن فالفولين لا تُدرج مبيعات المتاجر الحاصلة على امتياز كإيرادات صافية في بيانات الدخل الموحدة المكثفة، إلا أن الإدارة ترى أن مقارنات نظام إدارة سلسلة التوريد (SSS) على مستوى الشركة والمتاجر الحاصلة على امتياز، وعدد المتاجر، وإجمالي مبيعات المتاجر على مستوى الشركة، مفيدة لتقييم وضع السوق مقارنةً بالمنافسين، والأداء العام للمتجر والأداء التشغيلي.
استخدام المقاييس غير المقبولة عمومًا
تتضمن هذه الوثيقة المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا التالية: الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA)، والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA)، وهامش الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA)؛ وصافي الدخل المعدل والأرباح المخففة المعدلة للسهم الواحد؛ والتدفق النقدي الحر والتدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال للنمو. يُرجى مراجعة الجداول الواردة في هذه الوثيقة للاطلاع على تعريف الإدارة لكل مقياس غير متفق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) ومقارنته بأكثر المقاييس تشابهًا مع معايير المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة.
تشمل المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا تعديلات على النتائج المستندة إلى مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة، والتي ترى الإدارة أنها تُمكّن من مقارنة اتجاهات ونتائج مالية مُحددة بين الفترات، وتُقدم عرضًا إضافيًا مفيدًا لأداء فالفولين التشغيلي، مما يُتيح الشفافية فيما يتعلق بالمقاييس الرئيسية التي تستخدمها الإدارة في إدارة الأعمال وقياس الأداء. لهذه المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا حدود كأدوات تحليلية، ولا ينبغي اعتبارها بمعزل عن النتائج المالية المعروضة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة، أو بديلاً عنها، أو أكثر أهمية منها. يجب تقييم النتائج المالية المعروضة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة، ومطابقات المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، بعناية. قد تختلف طريقة حساب المعلومات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا التي تستخدمها الإدارة عن الطرق التي تستخدمها الشركات الأخرى، وقد لا تكون قابلة للمقارنة.
يرجى الرجوع إلى الملحق الموجود في نهاية هذا الإصدار للحصول على أوصاف التعديلات التي تبتعد عن الحسابات وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة.
نبذة عن شركة Valvoline Inc.
تقدم شركة فالفولين (المدرجة في بورصة نيويورك بالرمز: VVV) خدمة سريعة وسهلة وموثوقة في أكثر من 2100 مركز خدمة تابع لها ومرخص لها في جميع أنحاء الولايات المتحدة الأمريكية وكندا . تُجري الشركة أكثر من 28 مليون خدمة سنويًا على مستوى نظامها، بدءًا من تغيير زيت السيارة في غضون 15 دقيقة، وصولًا إلى مجموعة متنوعة من خدمات الصيانة الموصى بها من قبل الشركة المصنعة، مثل استبدال مساحات الزجاج الأمامي وتدوير الإطارات. في فالفولين، يبدأ كل شيء بفريقنا، بما في ذلك 11,000 عضو في الفريق يعملون على تنمية أعمالنا الأساسية، وتوسيع شبكة فروعنا، والتخطيط لمركبات المستقبل. لمزيد من المعلومات، تفضل بزيارة vioc.com.
تصريحات تطلعية
بعض البيانات الواردة هنا، بخلاف بيانات الحقائق التاريخية، هي بيانات تطلعية وفقًا لقانون إصلاح التقاضي للأوراق المالية الخاصة لعام 1995. وقد تتضمن هذه البيانات التطلعية، على سبيل المثال لا الحصر، بيانات حول الصفقة المقترحة للاستحواذ على Breeze Autocare، بما في ذلك متاجر Oil Changers، والجدول الزمني المتوقع للحصول على الموافقة التنظيمية وإكمال الصفقة المقترحة، وفوائد وتآزر الصفقة المقترحة؛ وتنفيذ استراتيجية النمو لخلق قيمة للمساهمين من خلال دفع الإمكانات الكاملة في الأعمال الأساسية لشركة Valvoline، وتسريع نمو الشبكة والابتكار لتلبية احتياجات العملاء وتطور موقف السيارات؛ وتحقيق الفوائد من عمليات الاستحواذ وإعادة الامتياز؛ والفرص المستقبلية لأعمال البيع بالتجزئة المستقلة؛ وأي بيانات أخرى تتعلق بعمليات Valvoline المستقبلية، والنتائج المالية أو التشغيلية، وتخصيص رأس المال، ونسبة الرفع المالي للديون، ومستويات الأعمال المتوقعة، وسياسة توزيع الأرباح، والنمو المتوقع، وفرص السوق، والاستراتيجيات، والمنافسة، والتوقعات والأهداف الأخرى للفترات المستقبلية. حددت فالفولين بعض هذه التصريحات التطلعية بكلمات مثل "يتوقع"، "يعتقد"، "يتوقع"، "يقدر"، "من المرجح"، "يتنبأ"، "يتوقع"، "يتوقع"، "يتوقع"، "قد"، "سوف"، "ينبغي"، و"ينوي"، بالإضافة إلى النفي لهذه الكلمات أو غيرها من المصطلحات المشابهة. تستند هذه التصريحات التطلعية إلى توقعات فالفولين وتقديراتها وتوقعاتها وافتراضاتها الحالية حتى تاريخ إصدارها، وهي عرضة للمخاطر وعدم اليقين، مما قد يؤدي إلى اختلاف النتائج اختلافًا جوهريًا عن تلك الواردة صراحةً أو ضمنًا في التصريحات التطلعية. تتوفر معلومات إضافية حول هذه المخاطر وعدم اليقين في ملفات فالفولين المقدمة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC)، بما في ذلك أقسام "عوامل الخطر"، و"مناقشة الإدارة وتحليلها للوضع المالي ونتائج العمليات"، و"الإفصاحات الكمية والنوعية حول مخاطر السوق" من أحدث تقارير فالفولين الدورية المقدمة على النموذجين 10-K و10-Q، والمتاحة على موقع فالفولين الإلكتروني http://investors.valvoline.com/sec-filings أو على موقع هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية http://www.sec.gov . لا تتحمل فالفولين أي التزام بتحديث أو مراجعة هذه البيانات التطلعية لأي سبب من الأسباب، حتى في حال توافر معلومات جديدة في المستقبل، إلا إذا كان ذلك مطلوبًا بموجب القانون.
علامة تجارية مسجلة لشركة Valvoline Inc. أو الشركات التابعة لها، مسجلة في بلدان مختلفة
علامة الخدمة SM ، Valvoline Inc.، أو الشركات التابعة لها، مسجلة في بلدان مختلفة
مزيد من المعلومات
استفسارات المستثمرين
إليزابيث ب. كليفينجر
+1 (859) 357-3155
IR@valvoline.com
استفسارات وسائل الإعلام
أنجيلا ديفيد
media@valvoline.com
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 1 | ||||||||
بيانات الدخل الموحدة | |||||||||
(بالملايين، باستثناء المبالغ لكل سهم - أولية وغير مدققة) | |||||||||
ثلاثة أشهر منتهية 30 يونيو | تسعة أشهر منتهية | ||||||||
30 يونيو | |||||||||
2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||
صافي الإيرادات | 439.0 دولارًا | 421.4 دولارًا | 1,256.5 دولارًا | 1,183.5 دولارًا | |||||
تكلفة المبيعات | 261.4 | 253.9 | 775.5 | 735.0 | |||||
إجمالي الربح | 177.6 | 167.5 | 481.0 | 448.5 | |||||
مصاريف البيع والمصاريف العمومية والإدارية | 85.5 | 77.2 | 254.6 | 224.0 | |||||
صافي النفقات المتعلقة بالإرث والانفصال | 0.4 | 0.1 | 1.6 | 0.2 | |||||
الدخل الآخر، صافي | (3.0) | (3.2) | (80.6) | (8.3) | |||||
الدخل التشغيلي | 94.7 | 93.4 | 305.4 | 232.6 | |||||
صافي المعاش التقاعدي ونفقات خطة ما بعد التقاعد الأخرى (الدخل) | (0.9) | 3.4 | (2.7) | 10.4 | |||||
صافي الفائدة ونفقات التمويل الأخرى | 18.6 | 24.8 | 53.0 | 53.9 | |||||
الدخل قبل ضريبة الدخل | 77.0 | 65.2 | 255.1 | ||||||
مصروف ضريبة الدخل | 20.0 | 17.0 | 65.9 | 42.9 | |||||
الدخل من العمليات المستمرة | 57.0 | 48.2 | 189.2 | 125.4 | |||||
الخسارة من العمليات المتوقفة، صافية من الضرائب | (0.5) | (2.3) | (3.5) | (6.2) | |||||
صافي الدخل | 56.5 دولارًا | 45.9 دولارًا | 185.7 دولارًا | 119.2 دولارًا | |||||
صافي الأرباح لكل سهم | |||||||||
الأرباح (الخسائر) الأساسية لكل سهم | |||||||||
استمرار العمليات | 0.45 دولارًا | 0.37 دولارًا | 1.48 دولارًا | 0.96 دولارًا | |||||
العمليات المتوقفة | (0.01) | (0.02) | (0.03) | (0.05) | |||||
الأرباح الأساسية لكل سهم | 0.44 دولارًا | 0.35 دولارًا | 1.45 دولارًا | 0.91 دولارًا | |||||
الأرباح (الخسائر) المخففة لكل سهم | |||||||||
استمرار العمليات | 0.44 دولارًا | 0.37 دولارًا | 1.47 دولارًا | 0.96 دولارًا | |||||
العمليات المتوقفة | — | (0.02) | (0.03) | (0.05) | |||||
الأرباح المخففة لكل سهم | 0.44 دولارًا | 0.35 دولارًا | 1.44 دولارًا | 0.91 دولارًا | |||||
متوسط الأسهم العادية القائمة المرجح | |||||||||
أساسي | 127.6 | 129.4 | 128.0 | 130.3 | |||||
مخفف | 128.2 | 130.2 | 128.7 | 131.2 | |||||
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 2 | ||||||
الميزانيات العمومية الموحدة المكثفة | |||||||
(بالملايين - أولية وغير مدققة) | |||||||
30 يونيو | 30 سبتمبر | ||||||
2025 | 2024 | ||||||
أصول | |||||||
الأصول المتداولة | |||||||
النقد وما يعادله | 68.3 دولارًا | 68.3 دولارًا | |||||
مستحقات، صافي | 89.8 | 86.4 | |||||
المخزونات، صافي | 41.3 | 39.7 | |||||
المصروفات المدفوعة مقدمًا والأصول المتداولة الأخرى | 39.6 | 61.0 | |||||
إجمالي الأصول المتداولة | 239.0 | 255.4 | |||||
الأصول غير المتداولة | |||||||
الممتلكات والمصانع والمعدات، صافي | 1,050.5 | 958.7 | |||||
أصول الإيجار التشغيلي | 329.3 | 298.6 | |||||
الشهرة والممتلكات غير الملموسة، صافي | 713.1 | 705.6 | |||||
الأصول غير المتداولة الأخرى | 229.7 | 220.4 | |||||
إجمالي الأصول | 2,561.6 دولارًا | 2,438.7 دولارًا | |||||
الخصوم وحقوق المساهمين | |||||||
الالتزامات الحالية | |||||||
الجزء الحالي من الديون طويلة الأجل | 23.8 دولارًا | 23.8 دولارًا | |||||
مستحقات تجارية وأخرى | 100.8 | 117.4 | |||||
المصروفات المستحقة والالتزامات الأخرى | 202.9 | 212.7 | |||||
إجمالي الالتزامات الحالية | 327.5 | 353.9 | |||||
الالتزامات غير المتداولة | |||||||
الديون طويلة الأجل | 1,055.9 | 1,070.0 | |||||
التزامات استحقاقات الموظفين | 170.4 | 176.2 | |||||
التزامات الإيجار التشغيلي | 312.2 | 279.7 | |||||
الالتزامات غير المتداولة الأخرى | 382.0 | 373.3 | |||||
إجمالي الالتزامات غير المتداولة | 1,920.5 | 1,899.2 | |||||
حقوق المساهمين | 313.6 | 185.6 | |||||
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين | 2,561.6 دولارًا | 2,438.7 دولارًا | |||||
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 3 | |||||
البيانات الموحدة المختصرة للتدفقات النقدية | ||||||
(بالملايين - أولية وغير مدققة) | ||||||
تسعة أشهر منتهية | ||||||
30 يونيو | ||||||
2025 | 2024 | |||||
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | ||||||
صافي الدخل | 185.7 دولارًا | 119.2 دولارًا | ||||
التعديلات لمطابقة صافي الدخل مع التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية: | ||||||
الخسارة من العمليات المتوقفة | 3.5 | 6.2 | ||||
(الربح) الخسارة من إطفاء الدين | — | 5.1 | ||||
الربح من بيع العمليات | (71.6) | — | ||||
الاستهلاك والإطفاء | 86.6 | 77.1 | ||||
مصاريف التعويضات القائمة على الأسهم | 7.4 | 9.4 | ||||
أخرى، صافي | 1.5 | 1.6 | ||||
التغير في الأصول والخصوم التشغيلية | (33.1) | (48.6) | ||||
التدفقات النقدية التشغيلية من العمليات المستمرة | 180.0 | 170.0 | ||||
التدفقات النقدية التشغيلية من العمليات المتوقفة | (4.7) | colspan = "1"rowspan = "1" nowrap>(6.2) | ||||
إجمالي النقد المقدم من الأنشطة التشغيلية | 175.3 | 163.8 | ||||
التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار | ||||||
الإضافات إلى الممتلكات والمصانع والمعدات | (160.3) | (153.0) | ||||
الاستحواذ على الشركات | (32.1) | (27.9) | ||||
العائدات من بيع العمليات، صافي النقد المتصرف فيه | 121.0 | (3.7) | ||||
الأوراق المالية المستحقة القبض، صافية من سداد 11.7 دولار في عام 2025 و7.5 دولار في عام 2024 | (5.6) | (2.0) | ||||
عائدات الاستثمارات | 6.0 | 350.0 | ||||
أنشطة الاستثمار الأخرى، صافي | (0.9) | (2.0) | ||||
استثمار التدفقات النقدية من العمليات المستمرة | (71.9) | 161.4 | ||||
التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | ||||||
عائدات الاقتراض | 85.0 | 200.0 | ||||
سداد القروض | (97.8) | (642.8) | ||||
عمليات إعادة شراء الأسهم العادية، بما في ذلك ضرائب الاستهلاك البالغة 16.4 دولارًا في عام 2025 | (76.8) | (212.2) | ||||
أنشطة التمويل الأخرى، صافي | (14.0) | (17.4) | ||||
تمويل التدفقات النقدية من العمليات المستمرة | (103.6) | (672.4) | ||||
تأثير تغيرات سعر صرف العملة على النقد وما يعادله والنقد المقيد | (0.2) | 0.1 | ||||
انخفاض في النقد وما يعادله والنقد المقيد | (0.4) | (347.1) | ||||
النقد وما يعادله والنقد المقيد - بداية الفترة | 68.7 | 413.1 | ||||
النقد وما يعادله والنقد المقيد - نهاية الفترة | 68.3 دولارًا | 66.0 دولارًا | ||||
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 4 | |||||||||
معلومات تشغيل متاجر التجزئة | ||||||||||
(أولية وغير مدققة) | ||||||||||
ثلاثة أشهر منتهية 30 يونيو | تسعة أشهر منتهية | |||||||||
30 يونيو | ||||||||||
2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||
معلومات المبيعات | ||||||||||
مبيعات المتاجر على مستوى النظام - بالملايين (أ) | 889.6 دولارًا | 808.5 دولارًا | 2,535.4 دولارًا | 2,277.5 دولارًا | ||||||
النمو على أساس سنوي (أ) | 10.0% | 12.4% | 11.3% | 12.6% | ||||||
نمو مبيعات نفس المتجر (ب) | ||||||||||
شركة تديرها | 4.2% | 7.6% | 5.7% | 7.3% | ||||||
الامتياز (أ) | 5.4% | 6.7% | 6.5% | 7.6% | ||||||
على مستوى النظام (أ) | 4.9% | 7.1% | 6.2% | 7.5% | ||||||
عدد المتاجر في نهاية الفترة | |||||||||||
الربع الثالث 2025 | الربع الثاني 2025 | الربع الأول 2025 | الربع الرابع 2024 | الربع الثالث 2024 | |||||||
شركة تديرها | 983 | 950 | 932 | 950 | 937 | ||||||
الامتياز (أ) | 1,141 | 1,128 | 1,113 | 1,060 | 1,024 | ||||||
اعتبارًا من 30 يونيو | |||||||||||
2025 | 2024 | ||||||||||
عدد المتاجر على مستوى النظام (أ) | 2,124 | 1,961 | |||||||||
النمو على أساس سنوي (أ) | 8.3% | 8.7% | |||||||||
(أ) | تشمل الإجراءات أصحاب امتيازات فالفولين، وهم كيانات قانونية مستقلة. لا تُجمّع فالفولين نتائج أعمال أصحاب امتيازاتها. | ||||||||||
(ب) | ابتداءً من السنة المالية 2025، تُحدد فالفولين نمو SSS على أنه التغير السنوي في صافي إيرادات متاجر VIOC الأمريكية نفسها (التي تديرها الشركة، والمتاجر الحاصلة على امتياز، ومجموع هذه المتاجر في نظام SSS بأكمله)، مع تعريف المتاجر نفسها بأنها تلك التي تعمل ضمن النظام لمدة 12 شهرًا كاملاً على الأقل. في السابق، كان يتم تحديد SSS باستخدام صافي إيرادات متاجر VIOC الأمريكية، مع استبعاد المتاجر الجديدة، بما في ذلك المتاجر التي تحولت إلى متاجر حاصلة على امتياز، من هذا المقياس حتى انتهاء سنتها المالية الأولى من التشغيل. وقد خضعت مقاييس الفترة السابقة المعروضة هنا لمراجعة لتتوافق مع النهج الحالي. | ||||||||||
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 5 | ||||||||||
متاجر البيع بالتجزئة على مستوى النظام | |||||||||||
(أولية وغير مدققة) | |||||||||||
شركة تديرها | |||||||||||
الربع الثالث 2025 | الربع الثاني 2025 | الربع الأول 2025 | الربع الرابع 2024 | الربع الثالث 2024 | |||||||
بداية الفترة | 950 | 932 | 950 | 937 | 919 | ||||||
مفتوح | 19 | 12 | 15 | 26 | 12 | ||||||
مكتسب | 8 | 6 | 6 | 10 | 6 | ||||||
صافي التحويلات بين الشركات التي تديرها والامتيازات التي تمنحها | 6 | — | (39) | (23) | — | ||||||
مغلق | — | — | — | — | — | ||||||
نهاية الفترة | 983 | 950 | 932 | 950 | 937 | ||||||
الامتياز (أ) | |||||||||||
الربع الثالث 2025 | الربع الثاني 2025 | الربع الأول 2025 | الربع الرابع 2024 | الربع الثالث 2024 | |||||||
بداية الفترة | 1,128 | 1,113 | 1,060 | 1,024 | 1,009 | ||||||
مفتوح | 19 | 17 | 14 | 13 | 15 | ||||||
مكتسبة (ب) | — | — | — | — | — | ||||||
صافي التحويلات بين الشركات التي تديرها والامتيازات التي تمنحها | (6) | — | 23 | — | |||||||
مغلق | — | (2) | — | — | — | ||||||
نهاية الفترة | 1,141 | 1,128 | 1,113 | 1,060 | 1,024 | ||||||
إجمالي مخازن النظام بالكامل (أ) | 2,124 | 2,078 | 2,045 | 2,010 | 1,961 | ||||||
(أ) | تشمل الإجراءات أصحاب امتيازات فالفولين، وهم كيانات قانونية مستقلة. لا تُجمّع فالفولين نتائج أعمال أصحاب امتيازاتها. | ||||||||||
(ب) | يمثل الاستحواذ على متاجر الامتياز الجديدة في نظام متاجر التجزئة Valvoline بواسطة Valvoline Inc. | ||||||||||
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 6 | ||||||||
المصالحة غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا - الدخل من العمليات المستمرة والأرباح المخففة لكل سهم | |||||||||
(بالملايين، باستثناء المبالغ لكل سهم - أولية وغير مدققة) | |||||||||
ثلاثة أشهر منتهية 30 يونيو | تسعة أشهر منتهية | ||||||||
30 يونيو | |||||||||
2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||
الدخل المبلغ عنه من العمليات المستمرة | 57.0 دولارًا | 48.2 دولارًا | 189.2 دولارًا | 125.4 دولارًا | |||||
التعديلات: | |||||||||
صافي المعاش التقاعدي ونفقات خطة ما بعد التقاعد الأخرى (الدخل) | (0.9) | 3.4 | (2.7) | 10.4 | |||||
صافي النفقات المتعلقة بالإرث والانفصال | 0.4 | 0.1 | 1.6 | 0.2 | |||||
تكاليف انتقال تكنولوجيا المعلومات | 2.1 | 1.9 | 8.5 | 7.7 | |||||
تكاليف إطفاء الديون وتعديلها | — | 7.3 | — | 7.3 | |||||
التكاليف المرتبطة بالاستثمار والتخارج (الدخل) | 3.5 | 0.9 | (64.0) | 0.9 | |||||
إجمالي التعديلات قبل الضريبة | 5.1 | 13.6 | (56.6) | 26.5 | |||||
مصروف ضريبة الدخل (الفائدة) للتعديلات | (1.3) | (3.5) | 14.3 | (6.8) | |||||
إجمالي التعديلات، بعد الضريبة | 3.8 | 10.1 | (42.3) | 19.7 | |||||
الدخل المعدل من العمليات المستمرة (أ) (ب) | 60.8 دولارًا | 58.3 دولارًا | 146.9 دولارًا | 145.1 دولارًا | |||||
الأرباح المخففة المعلنة للسهم الواحد من العمليات المستمرة | 0.44 دولارًا | 0.37 دولارًا | 1.47 دولارًا | 0.96 دولارًا | |||||
الأرباح المخففة المعدلة للسهم الواحد من العمليات المستمرة (ب) (ج) | 0.47 دولارًا | 0.45 دولارًا | 1.14 دولارًا | 1.11 دولارًا | |||||
متوسط الأسهم العادية المخففة القائمة المرجحة | 128.2 | 130.2 | 128.7 | 131.2 | |||||
(أ) | يتم تعريف الدخل المعدل من العمليات المستمرة على أنه الدخل من العمليات المستمرة المعدل لتأثيرات العناصر الرئيسية. | ||||||||
(ب) | يُمثل هذا مقياسًا غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا. يُرجى مراجعة "استخدام المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا" والملحق لمزيد من التفاصيل. | ||||||||
(ج) | يتم تعريف الأرباح المخففة المعدلة للسهم الواحد من العمليات المستمرة على أنها الأرباح المخففة للسهم الواحد المحسوبة باستخدام الدخل المعدل من العمليات المستمرة. | ||||||||
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 7 | |||||||
التسوية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا - صافي الإيرادات المعدلة والأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك من العمليات المستمرة | ||||||||
(بالملايين - أولية وغير مدققة) | ||||||||
ثلاثة أشهر منتهية 30 يونيو | تسعة أشهر منتهية | |||||||
30 يونيو | ||||||||
2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||
الإيرادات الصافية المبلغ عنها (أ) | 439.0 دولارًا | 421.4 دولارًا | 1,256.5 دولارًا | 1,183.5 دولارًا | ||||
الدخل من العمليات المستمرة | 57.0 دولارًا | 48.2 دولارًا | 189.2 دولارًا | 125.4 دولارًا | ||||
يضيف: | ||||||||
مصروف ضريبة الدخل | 20.0 | 17.0 | 65.9 | 42.9 | ||||
صافي الفائدة ونفقات التمويل الأخرى | 18.6 | 24.8 | 53.0 | 53.9 | ||||
الاستهلاك والإطفاء | 30.2 | 26.9 | 86.6 | 77.1 | ||||
الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك من العمليات المستمرة (ب) (ج) | 125.8 | 116.9 | 394.7 | 299.3 | ||||
العناصر الرئيسية: | ||||||||
صافي المعاش التقاعدي ونفقات خطة ما بعد التقاعد الأخرى (الدخل) | (0.9) | 3.4 | (2.7) | 10.4 | ||||
صافي النفقات المتعلقة بالإرث والانفصال | 0.4 | 0.1 | 1.6 | 0.2 | ||||
تكاليف انتقال تكنولوجيا المعلومات | 2.1 | 1.9 | 8.5 | 7.7 | ||||
التكاليف المرتبطة بالاستثمار والتخارج (الدخل) | 2.1 | 0.9 | (65.4) | 0.9 | ||||
العناصر الرئيسية - المجموع الفرعي | 3.7 | 6.3 | (58.0) | 19.2 | ||||
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك من العمليات المستمرة (ب) (ج) | 129.5 دولارًا | 123.2 دولارًا | 336.7 دولارًا | 318.5 دولارًا | ||||
هامش صافي الربح (د) | 13.0% | 11.4% | 15.1% | 10.6% | ||||
هامش EBITDA المعدل (ب) (هـ) | 29.5% | 29.2% | 26.8% | 26.9% | ||||
(أ) | لا تتضمن الإيرادات الصافية أي تعديلات رئيسية في الفترات المعروضة هنا؛ وبالتالي، فإن الإيرادات الصافية وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا والإيرادات الصافية المعدلة هي نفسها. |
(ب) | يُمثل هذا مقياسًا غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا. يُرجى مراجعة "استخدام المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا" والملحق لمزيد من التفاصيل. |
(ج) | يُعرَّف الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك من العمليات المستمرة بأنه الدخل من العمليات المستمرة، مضافًا إليه مصاريف ضريبة الدخل، وصافي الفوائد ومصاريف التمويل الأخرى، والاستهلاك والإطفاء المنسوب إلى العمليات المستمرة. الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المُعدَّل من العمليات المستمرة هو الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المُعدَّل للبنود الرئيسية المنسوبة إلى العمليات المستمرة. |
(د) | يتم تعريف هامش الربح الصافي على أنه الدخل المبلغ عنه من العمليات المستمرة مقسومًا على الإيرادات الصافية المبلغ عنها. |
(هـ) | يتم تعريف هامش EBITDA المعدل على أنه EBITDA المعدل من العمليات المستمرة مقسومًا على صافي الإيرادات المعدلة. |
شركة فالفولين والشركات التابعة لها | الجدول 8 | |||
مطابقة غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا - التدفقات النقدية الحرة من العمليات المستمرة | صف = "1"> ||||
(بالملايين - أولية وغير مدققة) | ||||
التدفق النقدي الحر (أ) | تسعة أشهر منتهية | |||
30 يونيو | ||||
2025 | 2024 | |||
التدفقات النقدية التشغيلية من العمليات المستمرة | 180.0 دولارًا | 170.0 دولارًا | ||
التعديلات: | ||||
الإضافات إلى الممتلكات والمصانع والمعدات | (160.3) | (153.0) | ||
التدفق النقدي الحر من العمليات المستمرة (ب) | 19.7 دولارًا | 17.0 دولارًا | ||
التدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال النمو (ج) | تسعة أشهر منتهية | |||
30 يونيو | ||||
2025 | 2024 | |||
التدفقات النقدية التشغيلية من العمليات المستمرة | 180.0 دولارًا | 170.0 دولارًا | ||
التعديلات: | ||||
إضافات الصيانة للممتلكات والمصانع والمعدات | (35.1) | (23.0) | ||
التدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال النمو (ب) | 144.9 دولارًا | 147.0 دولارًا | ||
(أ) | يتم تعريف التدفق النقدي الحر على أنه التدفقات النقدية التشغيلية مطروحًا منها الإضافات إلى الممتلكات والمصانع والمعدات. |
(ب) | يُمثل هذا مقياسًا غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا. يُرجى مراجعة "استخدام المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا" والملحق لمزيد من التفاصيل. |
(ج) | يتم تعريف التدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال النمو على أنه التدفقات النقدية التشغيلية مطروحًا منها إضافات الصيانة للممتلكات والمصانع والمعدات. |
شركة فالفولين والشركات التابعة لها
الملحق - وصف التدابير والتعديلات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ||
مقاييس الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك
تعتقد الإدارة أن مقاييس الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك توفر عرضًا إضافيًا مفيدًا لأداء التشغيل لشركة فالفولين بين الفترات على أساس قابل للمقارنة بسبب الأصول القابلة للاستهلاك المرتبطة بطبيعة عمليات الشركة، بالإضافة إلى تكاليف ضريبة الدخل والفوائد المتعلقة بهياكل الضرائب ورأس المال لشركة فالفولين، على التوالي.
مقاييس التدفق النقدي الحر
تستخدم الإدارة التدفق النقدي الحر والتدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال للنمو كمقاييس إضافية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا لتوليد التدفق النقدي. ومن خلال تضمين النفقات الرأسمالية، تتمكن الإدارة من توفير مؤشر على التدفق النقدي الجاري توليده، والذي سيكون متاحًا في نهاية المطاف لكل من حاملي الديون والأسهم، بالإضافة إلى فرص الاستثمار الأخرى. يشمل التدفق النقدي الحر تأثير النفقات الرأسمالية، مما يوفر نظرة تكميلية على توليد النقد. يشمل التدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال للنمو نفقات رأس المال للصيانة، وهي استخدامات نقدية ضرورية للحفاظ على العمليات التجارية الحالية للشركة، بما في ذلك شبكة متاجر مراكز خدمات التجزئة، ومحفظة الخدمات، ووظائف الدعم. يوفر التدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال للنمو نظرة تكميلية على توليد التدفق النقدي قبل الاستثمارات في رأس المال للنمو، والتي توسع العمليات التجارية المستقبلية، بما في ذلك افتتاح أو توسيع متاجر مراكز خدمات التجزئة وقدراتها الخدمية. للتدفق النقدي الحر والتدفق النقدي الحر باستثناء نفقات رأس المال للنمو بعض القيود، بما في ذلك عدم انعكاسهما على تعديلات لبعض النفقات النقدية غير التقديرية، مثل سداد الديون الإلزامي.
مقاييس الربحية المعدلة
تتيح مقاييس الربحية المعدلة (أي صافي الدخل المعدل والأرباح المخففة لكل سهم والأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك) مقارنة الاتجاهات المالية والنتائج بين الفترات التي قد لا تعكس فيها بعض العناصر الأداء التشغيلي الأساسي والمستمر للشركة أو تختلف بشكل مستقل عن أداء الأعمال.
العناصر الرئيسية
تستثني المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا التي تستخدمها الإدارة تأثير بعض الأنشطة غير الاعتيادية أو غير المتكررة أو غير التشغيلية التي لا تُعزى مباشرةً إلى الأعمال الأساسية، والتي تعتقد الإدارة أنها تؤثر على إمكانية مقارنة النتائج التشغيلية بين الفترات ("البنود الرئيسية"). غالبًا ما ترتبط البنود الرئيسية بأمور قديمة أو أحداث سوقية تعتبرها الإدارة غير انعكاسية للأداء التشغيلي الجاري. قد تتكون البنود الرئيسية من تعديلات تتعلق بما يلي: الأعمال القديمة، بما في ذلك الانفصال عن الشركة الأم السابقة لشركة فالفولين، وبيع قطاع المنتجات العالمية السابق، والآثار المرتبطة بالأنشطة والتعويضات ذات الصلة؛ وأنشطة خطط المعاشات التقاعدية لغير الموظفين وخطط ما بعد التقاعد؛ والمسائل المتعلقة بإعادة الهيكلة، بما في ذلك خطط إعادة الهيكلة التنظيمية، وعمليات الاستحواذ أو التخارج الكبيرة، وإطفاء الديون وتعديلها، وتشريعات الإصلاح الضريبي؛ بالإضافة إلى أمور أخرى تعتبرها الإدارة غير تشغيلية أو غير متكررة أو غير عادية بطبيعتها.
يرجى الرجوع إلى ما يلي للحصول على أوصاف العناصر الرئيسية التي تشكل التعديلات التي تبتعد عن الحسابات وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة:
صافي مصروفات خطة التقاعد (الإيرادات) وغيرها من مصروفات ما بعد التقاعد : تشمل عدة عناصر تتأثر بالتغيرات في أصول والتزامات الخطة، والتي تُعزى في المقام الأول إلى أسواق الدين والأسهم، بما في ذلك مكاسب وخسائر إعادة القياس، عند الاقتضاء؛ وصافي الأنشطة الدورية المتكررة لمصروفات التقاعد لغير الموظفين، وغيرها من مصروفات ما بعد التقاعد، والتي تتكون من تكلفة الفائدة، والعائد المتوقع على أصول الخطة، واستهلاك أرصدة الخدمة السابقة. ترى الإدارة أن هذه العناصر تعكس بشكل أفضل التغيرات في الظروف الحالية في الأسواق العالمية (وخاصةً أسعار الفائدة)، خارج نطاق الأداء التشغيلي للشركة، كما أنها تُمثل مبالغ متوارثة لا ترتبط مباشرةً بالنشاط الأساسي للشركة، ولا تؤثر على التعويضات والمزايا المُقدمة للموظفين المؤهلين عن خدمتهم الحالية.
صافي المصروفات المتعلقة بالإرث والانفصال : الأنشطة المرتبطة بالأعمال القديمة، بما في ذلك الانفصال عن الشركة الأم السابقة لشركة فالفولين وقطاع المنتجات العالمية السابق. يشمل هذا النشاط الاعتراف بالتزامات التعويض للشركة الأم السابقة وتسوياتها؛ وبعض الرسوم القانونية والمالية والاستشارية المهنية؛ والمصروفات الأخرى المتكبدة من العمليات المستمرة والمرتبطة مباشرةً بمعاملات الانفصال هذه والمسائل المتعلقة بالإرث. لا يُعتبر هذا النشاط الإضافي المنسوب مباشرةً إلى المعاملات القديمة ومسائل الانفصال انعكاسًا للأداء التشغيلي الأساسي لعمليات الشركة المستمرة.
تكاليف انتقال تكنولوجيا المعلومات : تشمل النفقات المتكبدة والمرتبطة مباشرةً بتحولات الشركة في تكنولوجيا المعلومات، وخاصةً الجهود المبذولة لتطبيق أنظمة مستقلة لتخطيط موارد المؤسسة ومعلومات الموارد البشرية، والتي بدأت عمومًا في السنة المالية 2023 عقب بيع قطاع المنتجات العالمية السابق. تشمل هذه النفقات تحويل البيانات، والتدريب، والنفقات الإضافية الناتجة عن منصات التكنولوجيا المكررة، والدعم المؤقت، والذي يشمل رسوم الاستشارات والخدمات المهنية لدعم بعض الإجراءات اليدوية المُحسّنة وجهود معالجة نقاط الضعف الجوهرية. ترتبط هذه التكاليف الإضافية ارتباطًا مباشرًا بتحولات التكنولوجيا، ولا تُعتبر انعكاسًا للنفقات الجارية لتشغيل منصات التكنولوجيا الخاصة بالشركة.
تكاليف (إيرادات) الاستثمار والتخارج: تشمل الأنشطة المرتبطة مباشرةً بعمليات استحواذ واستثمارات وتخارجات هامة محددة، بما في ذلك أتعاب الخدمات المهنية والاستشارية، بالإضافة إلى الأرباح أو الخسائر المُعترف بها عند التصرف، وتكاليف التمويل المؤقتة المرتبطة مباشرةً بالمعاملات المتوقعة، والمصروفات المُعترف بها لتخفيض القيم الدفترية للاستثمارات التي تُعتبر منخفضة القيمة. لا يُعتبر هذا النشاط انعكاسًا للأداء التشغيلي الأساسي لعمليات الشركة المستمرة.
تكاليف إطفاء وتعديل الديون: تشمل الاستهلاك المتسارع لتكاليف إصدار الديون المُرسملة سابقًا، بالإضافة إلى رسوم الجهات الخارجية المُحتسبة فيما يتعلق بتنفيذ استرداد سندات 2030 خلال الأشهر الثلاثة المنتهية في 30 يونيو 2024. ولا تُعتبر هذه النفقات مؤشرًا على تكاليف خدمة تسهيلات الدين الحالية للشركة في المستقبل.
شاهد المحتوى الأصلي لتنزيل الوسائط المتعددة: https://www.prnewswire.com/news-releases/valvoline-inc-reports-third-quarter-results-302522805.html
المصدر: Valvoline Inc.
