نيويورك ، 29 كانون الأول/ديسمبر، 2023 / بي آر نيوزواير / — أعلنت شركة BGC Group, Inc. (ناسداك: BGC)، اليوم أنها قامت بتحديث توقعاتها للربع المنتهي في 31 كانون الأول/ديسمبر، 2023 وقدمت تحديثًا للتوقيت المتوقع للربع القادم. إعلانات FMX.

تحديث التوقعات

تتوقع BGC أن تكون عند الحد الأقصى لنطاقات توقعاتها المعلنة مسبقًا للإيرادات والأرباح المعدلة قبل الضريبة للربع الرابع من عام 2023. وقد تم تضمين توقعات الشركة في البيان الصحفي للنتائج المالية لشركة BGC الصادر في 30 أكتوبر 2023 ، والذي يمكن يمكن العثور عليها على http://ir.bgcg.com .

قال هوارد دبليو لوتنيك ، رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لمجموعة BGC، وهي شركة عالمية رائدة في مجال الوساطة المالية والتكنولوجيا المالية، "كان أداء أعمالنا قويًا طوال الربع الرابع. ونتوقع أن نعلن عن إيرادات مكونة من رقمين ونمو في الأرباح المعدلة قبل الضريبة لكلا الشركتين. الربع الرابع والعام الكامل 2023."

وعلق هوارد دبليو لوتنيك أيضًا قائلاً: "لقد أحرزنا تقدمًا كبيرًا مع FMX على جبهات متعددة خلال هذا الربع. ونتوقع الحصول على موافقة الجهات التنظيمية من هيئة تداول السلع الآجلة (CFTC) والإعلان عن شركائنا الاستراتيجيين في أوائل عام 2024."

التدابير المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً

تتضمن التعريفات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا أدناه إشارات إلى بعض أدوات التعويض القائمة على حقوق الملكية، مثل جوائز الأسهم المقيدة و/أو وحدات الأسهم المقيدة ("RSUs")، التي أصدرتها الشركة والمعلقة بعد تحويل الشركة في 1 يوليو 2023 . على الرغم من احتفاظ BGC ببعض المصطلحات والمراجع المحددة، بما في ذلك الإشارات إلى الشراكات أو وحدات الشراكة، لأغراض المقارنة قبل وبعد تحويل الشركة، فإن هذه المراجع قد لا تكون قابلة للتطبيق بعد الفترة المنتهية في 30 يونيو 2023 .

قامت الشركة بتوضيح ممارساتها في تعريف محدث لـ "حساب التعديلات غير التعويضية للأرباح المعدلة". لم تقم BGC بتعديل أي إجراءات سابقة غير مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا تتعلق بهذا التوضيح.

تحتوي هذه الوثيقة على مقاييس مالية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والتي تختلف عن المقاييس الأكثر قابلية للمقارنة بشكل مباشر والتي تم حسابها وعرضها وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة ("GAAP"). تشمل التدابير المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً التي تستخدمها الشركة "الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب غير المسيطرة"، والتي تُستخدم بالتبادل مع "الأرباح المعدلة قبل الضريبة"؛ "الأرباح المعدلة بعد الضريبة للمساهمين المخففة بالكامل"، والتي تُستخدم بالتبادل مع "الأرباح المعدلة بعد الضريبة"؛ "الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك"؛ "السيولة"؛ و"العملة الثابتة". تعريفات هذه المصطلحات أدناه.

الأرباح المعدلة محددة

تستخدم BGC مقاييس مالية غير مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، بما في ذلك "الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب غير المسيطرة" و"الأرباح المعدلة بعد الضريبة للمساهمين المخففين بالكامل"، وهي مقاييس تكميلية لنتائج التشغيل التي تستخدمها الإدارة لتقييم الأداء المالي للشركة و شركاتها التابعة الموحدة. تعتقد شركة BGC أن الأرباح المعدلة تعكس بشكل أفضل أرباح التشغيل التي تولدها الشركة على أساس موحد وهي الأرباح التي تأخذها الإدارة في الاعتبار عند إدارة أعمالها.

بالمقارنة مع "الدخل (الخسارة) من العمليات قبل ضرائب الدخل" و"صافي الدخل (الخسارة) للأسهم المخففة بالكامل"، وكلاهما تم إعدادهما وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، تستبعد حسابات الأرباح المعدلة في المقام الأول بعض العناصر غير النقدية والنفقات الأخرى التي تنطبق بشكل عام لا تنطوي على استلام أو إنفاق الأموال النقدية من قبل الشركة و/أو التي لا تضعف المساهمين الحاليين. بالإضافة إلى ذلك، تستبعد حسابات الأرباح المعدلة بعض المكاسب والرسوم التي تعتقد الإدارة أنها لا تعكس بشكل أفضل الأداء التشغيلي الأساسي لشركة BGC. يتم حساب الأرباح المعدلة من خلال اتخاذ تدابير مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الأكثر قابلية للمقارنة وتعديل بعض العناصر فيما يتعلق بنفقات التعويض، والنفقات غير التعويضية، والإيرادات الأخرى، كما هو موضح أدناه.

حسابات تعديلات التعويضات للأرباح المعدلة والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك

معالجة بند التعويض على أساس حقوق الملكية للأرباح المعدلة والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك

تستبعد أرباح الشركة المعدلة ومقاييس الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك جميع رسوم مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المدرجة في البند "التعويضات القائمة على حقوق الملكية ومعادلات الأرباح وتخصيصات صافي الدخل لوحدات الشراكة المحدودة ووحدات FPU" (أو "التعويضات القائمة على حقوق الملكية" لأغراض تحديد نتائج الشركة غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) كما هو مسجل في بيانات العمليات الموحدة المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للشركة وبيانات التدفقات النقدية الموحدة المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. تعكس رسوم التعويضات المستندة إلى مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً العناصر التالية:

• الرسوم المتعلقة بإطفاء وحدات رسو، وجوائز الأسهم المقيدة، والجوائز الأخرى القائمة على الأسهم، ووحدات الشراكة المحدودة؛
• الرسوم المتعلقة بمنح قابلية التبادل، والتي تعكس حق أصحاب وحدات الشراكة المحدودة التي ليس لها حسابات رأسمالية، مثل وحدات LPU ووحدات PSU، لتبادل هذه الوحدات إلى أسهم عادية، أو إلى وحدات شراكة ذات حسابات رأسمالية، مثل HDUs بالإضافة إلى النقد المدفوع فيما يتعلق بالضرائب المحتجزة أو المتوقع استحقاقها على حامل الوحدة عند هذا التبادل. يمكن تمويل الضرائب المقتطعة المتعلقة بتبادل بعض الوحدات غير القابلة للتبديل دون حساب رأس المال إلى أسهم عادية أو وحدات ذات حساب رأسمالي عن طريق استرداد الوحدات المفضلة مثل وحدات PPSU؛
• الرسوم المتعلقة بالوحدات المفضلة وحسابات ضريبة RSU. لن يتم تضمين أي وحدات مفضلة وحسابات ضريبة RSU في عدد أسهم الشركة المخفف بالكامل لأنه لا يمكن تحويلها إلى أسهم عادية ويحق لها فقط الحصول على توزيع ثابت أو أرباح. يتم منح الوحدات المفضلة فيما يتعلق بمنح بعض وحدات الشراكة المحدودة التي قد يتم منحها إمكانية التبادل أو الاسترداد فيما يتعلق بمنح أسهم الأسهم العادية، ويتم منح حسابات ضريبة رسو فيما يتعلق بمنح وحدات رسو. يتم منح الوحدات المفضلة وحسابات ضريبة رسو بنسب مصممة لتغطية أي ضرائب مقتطعة من المتوقع دفعها. وهذا بديل للممارسة الشائعة بين الشركات العامة المتمثلة في إصدار المبلغ الإجمالي للأسهم للموظفين، مع مراعاة الاستقطاع غير النقدي للأسهم، لدفع الضرائب المقتطعة المطبقة؛
• رسوم التعويض المستندة إلى مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً فيما يتعلق بمنح مبلغ تعويضي من الأسهم العادية أو وحدات الشراكة مع حسابات رأس المال فيما يتعلق باسترداد الوحدات غير القابلة للاستبدال، بما في ذلك وحدات PSU ووحدات LPU؛
• الرسوم المتعلقة بمنح جوائز الأسهم، بما في ذلك الأسهم العادية أو وحدات رسو أو جوائز الأسهم المقيدة أو وحدات الشراكة ذات الحسابات الرأسمالية؛
• مخصصات صافي الدخل لوحدات الشراكة المحدودة ووحدات FPU. تمثل هذه المخصصات الجزء التناسبي من أرباح ما بعد الضريبة المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المتاحة لحاملي الوحدات؛ و
• الرسوم المتعلقة بمعادلات الأرباح المكتسبة على وحدات رسو وأي عوائد مفضلة على حسابات ضريبة رسو.

تعتمد مبالغ بعض رسوم التعويضات ربع السنوية على أساس حقوق الملكية على تقدير الشركة لهذه الرسوم المتوقعة خلال الفترة السنوية، كما هو موضح أدناه تحت عنوان "منهجية حساب ضرائب الأرباح المعدلة".

يمتلك جميع المديرين التنفيذيين والمنتجين الرئيسيين لشركة BGC تقريبًا حصصًا في الشركة والشركات التابعة لها ويحصلون بشكل عام على حقوق ملكية مؤجلة كجزء من تعويضاتهم. إن نسبة كبيرة من أسهم BGC المخففة بالكامل مملوكة لمديريها التنفيذيين وشركائها وموظفيها. تقوم الشركة بإصدار وحدات رسو، والأسهم المقيدة، ووحدات الشراكة المحدودة (قبل 1 يوليو 2023 ) بالإضافة إلى أشكال أخرى من التعويضات القائمة على حقوق الملكية، بما في ذلك منح قابلية التبادل في أسهم الأسهم العادية (قبل 1 يوليو 2023 )، لتوفير توفير السيولة لموظفيها، لمواءمة مصالح موظفيها وإدارتها مع مصالح المساهمين العاديين، للمساعدة في تحفيز الموظفين الرئيسيين والاحتفاظ بهم، وتشجيع الثقافة التعاونية التي تدفع البيع المتبادل ونمو الإيرادات.

جميع معادلات الأسهم التي تشكل جزءًا من برنامج التعويضات القائم على أسهم الشركة، بما في ذلك وحدات REUs ووحدات PSU وLPUs وHDUs والوحدات الأخرى التي يمكن تحويلها إلى أسهم عادية، بالإضافة إلى وحدات RSU (التي يتم تسجيلها باستخدام طريقة أسهم الخزينة). ، يتم تضمينها في عدد الأسهم المخفف بالكامل عند إصدارها أو في بداية الربع التالي بعد تاريخ المنح.

يتم أيضًا تعديل رسوم التعويض لبعض العناصر النقدية وغير النقدية الأخرى.

بعض التعديلات الأخرى المتعلقة بالتعويضات للأرباح المعدلة

تستبعد BGC أيضًا العديد من بنود مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا الأخرى التي ترى الإدارة أنها لا تعكس الأداء الأساسي للشركة في فترة معينة من حسابها للأرباح المعدلة. وقد تشمل هذه البنود المتعلقة بالتعويضات فيما يتعلق بمبادرات توفير التكاليف، مثل رسوم إنهاء الخدمة المتكبدة فيما يتعلق بتخفيض عدد الموظفين كجزء من خطط إعادة الهيكلة واسعة النطاق و/أو خطط توفير التكاليف.

حساب التعديلات غير التعويضية للأرباح المعدلة

قد تستبعد حسابات الأرباح المعدلة أيضًا عناصر مثل:

• رسوم مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً غير النقدية المتعلقة بإطفاء الأصول غير الملموسة فيما يتعلق بعمليات الاستحواذ؛
• التكاليف المتعلقة بالاقتناء؛
• رسوم انخفاض قيمة الأصول غير النقدية المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً؛
• قرارات التقاضي أو النزاعات أو التحقيقات أو مسائل الإنفاذ التي تكون بشكل عام غير متكررة أو استثنائية أو غير عادية أو عناصر مماثلة تعتقد الإدارة أنها لا تعكس بشكل أفضل الأداء التشغيلي الأساسي لشركة BGC، بما في ذلك الرسوم والنفقات المهنية ذات الصلة التابعة لطرف ثالث؛ و
• العديد من بنود مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الأخرى التي ترى الإدارة أنها لا تعكس الأداء الأساسي للشركة في فترة معينة، بما في ذلك الرسوم غير المتعلقة بالتعويضات المتكبدة كجزء من خطط إعادة الهيكلة الواسعة و/أو توفير التكاليف. قد تتضمن بنود مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً رسوم الرسوم والنفقات المهنية، وعقود الإيجار المنتهية و/أو العقود الأخرى طويلة الأجل كجزء من مبادرات توفير التكاليف، بالإضافة إلى رسوم انخفاض القيمة غير النقدية المتعلقة بالأصول و/أو الشهرة و/أو الأصول غير الملموسة التي تم إنشاؤها من عمليات الاستحواذ.

حساب تعديلات خسائر (الدخل) الأخرى للأرباح المعدلة

تستبعد حسابات الأرباح المعدلة أيضًا المكاسب الناتجة عن حل التقاضي وبعض العناصر الأخرى غير النقدية وغير المخففة و/أو غير الاقتصادية، والتي قد تشمل، في بعض الفترات، ما يلي:

• المكاسب أو الخسائر الناتجة عن عمليات التصفية؛
• تعديل القيمة العادلة للاستثمارات؛
• بعض بنود مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الأخرى، بما في ذلك المكاسب أو الخسائر المتعلقة باستثمارات BGC والتي يتم حسابها بموجب طريقة حقوق الملكية؛ و
• أي مكاسب أو خسائر غير عادية أو غير عادية أو غير متكررة.

منهجية حساب ضرائب الأرباح المعدلة

على الرغم من أن الأرباح المعدلة يتم حسابها على أساس ما قبل الضريبة، فإن BGC تقوم أيضًا بإبلاغ الأرباح المعدلة بعد الضريبة إلى المساهمين المخففين بالكامل. تحدد الشركة الأرباح المعدلة بعد الضريبة للمساهمين المخففين بالكامل على أنها أرباح معدلة قبل الضريبة مخفضة بموجب أحكام الضرائب غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الموضحة أدناه وصافي الدخل (الخسارة) المنسوب إلى الفوائد غير المسيطرة للأرباح المعدلة.

تحسب الشركة مخصصاتها الضريبية للأرباح المعدلة بعد الضريبة باستخدام تقدير سنوي مماثل لكيفية حساب مخصصات ضريبة الدخل بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. لحساب مخصص الضرائب ربع السنوية بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، تقدر BGC دخلها (خسارتها) للسنة المالية الكاملة من العمليات قبل ضرائب الدخل والحصص غير المسيطرة في الشركات التابعة والإدراجات والخصومات المتوقعة لأغراض ضريبة الدخل، بما في ذلك التعويضات المتوقعة على أساس حقوق الملكية خلال الفترة السنوية. فترة. يتم تطبيق معدل الضريبة السنوي الناتج على دخل (خسارة) مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ربع السنوية لشركة BGC من العمليات قبل ضرائب الدخل والحصص غير المسيطرة في الشركات التابعة. في نهاية الفترة السنوية، تقوم الشركة بتحديث تقديراتها لتعكس مبالغ الضريبة الفعلية المستحقة للفترة.

لتحديد الحكم الضريبي غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، تقوم BGC أولاً بتعديل الأرباح المعدلة قبل الضريبة من خلال التعرف على أي مبالغ ينطبق عليها خصم ضريبي بموجب القانون المعمول به فقط. تتضمن المبالغ الرسوم المتعلقة بالتعويضات القائمة على حقوق الملكية؛ بعض الرسوم المتعلقة بإعفاء قرض الموظف؛ ترحيل بعض صافي خسائر التشغيل عندما يتم أخذها لأغراض قانونية؛ وبعض الرسوم المتعلقة بإطفاء الشهرة الضريبية. قد تعكس هذه التعديلات أيضًا فروق التوقيت والقياس، بما في ذلك معالجة قروض الموظفين؛ التغيرات في قيمة الوحدات بين تواريخ منح قابلية التبادل وتاريخ التبادل الفعلي للوحدات؛ التغيرات في قيمة وحدات رسو و / أو جوائز الأسهم المقيدة بين تاريخ المنح وتاريخ استحقاق الجائزة؛ التغيرات في قيمة بعض الأصول الضريبية المؤجلة؛ والالتزامات والتوقيتات المختلفة للخصومات المسموح بها للضرائب بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والمتطلبات الضريبية القانونية.

بعد تطبيق هذه التعديلات، تكون النتيجة هي دخل الشركة الخاضع للضريبة لأرباحها المعدلة قبل الضريبة، والتي تطبق عليها شركة BGC بعد ذلك معدلات الضريبة القانونية لتحديد مخصصاتها الضريبية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا. ترى BGC أن معدل الضريبة الفعلي على الأرباح المعدلة قبل الضريبة يساوي مبلغ مخصصاتها الضريبية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا مقسومًا على مبلغ الأرباح المعدلة قبل الضريبة.

وبشكل عام، فإن العامل الأكثر أهمية الذي يؤثر على هذا الحكم الضريبي غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً هو مقدار الرسوم المتعلقة بالتعويضات القائمة على حقوق الملكية. نظرًا لأن الرسوم المتعلقة بالتعويضات القائمة على حقوق الملكية قابلة للخصم وفقًا لقوانين الضرائب المعمول بها، فإن الزيادات في هذه الرسوم لها تأثير على خفض معدل الضريبة الفعلي للشركة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا وبالتالي زيادة أرباحها المعدلة بعد الضريبة.

تتحمل شركة BGC نفقات ضريبة الدخل بناءً على الموقع والهيكل القانوني وسلطات الضرائب القضائية لكل شركة من الشركات التابعة لها. تخضع بعض كيانات الشركة للضريبة باعتبارها شراكات أمريكية وتخضع لضريبة الأعمال الفردية ("UBT") في مدينة نيويورك . أي التزام أو منفعة تتعلق بضريبة الدخل الفيدرالية أو الحكومية في الولايات المتحدة فيما يتعلق بدخل أو خسارة الشراكة، باستثناء UBT، تقع على عاتق مالكي الوحدات وليس على عاتق كيان الشراكة. تشتمل البيانات المالية الموحدة للشركة على ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية الأمريكية على حصة الشركة القابلة للتخصيص من نتائج العمليات في الولايات المتحدة. خارج الولايات المتحدة، تعمل BGC بشكل أساسي من خلال شركات فرعية تخضع لضرائب الدخل المحلية. لهذه الأسباب، من المتوقع أن يتم عرض ضرائب الأرباح المعدلة لإظهار مخصص الضريبة الذي تتوقع الشركة الموحدة دفعه إذا تم فرض ضريبة على 100% من الأرباح وفقًا للمعدلات العالمية للشركات.

حسابات أرباح السهم المعدلة قبل وبعد الضريبة

تفترض حسابات أرباح السهم المعدلة قبل وبعد الضريبة الخاصة بشركة BGC إما ما يلي:

• يتضمن عدد الأسهم المخفف بالكامل الأسهم المتعلقة بأي أدوات مخففة، ولكنه لا يشمل المصاريف المرتبطة، بعد خصم الضرائب، عندما يكون التأثير مخففًا؛ أو
• يستثني عدد الأسهم المخفف بالكامل الأسهم المتعلقة بهذه الأدوات، ولكنه يشمل المصاريف المرتبطة بها، بعد خصم الضرائب، عندما يكون التأثير مضادًا للتخفيف.

يستثني عدد الأسهم للأرباح المعدلة بعض الأسهم وما في حكمها من المتوقع إصدارها في الفترات المستقبلية ولكنها ليست مؤهلة بعد لتلقي أرباح و/أو توزيعات. في كل ربع سنة، من المتوقع أن يتم تحديد توزيعات الأرباح المستحقة لمساهمي شركة غاز البصرة، إن وجدت، من قبل مجلس إدارة الشركة مع الإشارة إلى عدد من العوامل. سيكون الإعلان عن أي أرباح مستقبلية مستحقة الدفع من قبل الشركة ودفعها وتوقيتها ومبلغها وفقًا لتقدير مجلس إدارتها باستخدام عدد الأسهم المخفف بالكامل. لمزيد من المعلومات حول أي تعديلات لعدد الأسهم، راجع الجدول الذي يحمل عنوان "عدد الأسهم المتوسط المرجح المخفف بالكامل بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا وللأرباح المعدلة" في أحدث بيان صحفي عن النتائج المالية للشركة.

الأساس المنطقي للإدارة لاستخدام الأرباح المعدلة

يستثني حساب BGC للأرباح المعدلة العناصر التي تمت مناقشتها أعلاه لأنها إما غير نقدية بطبيعتها، لأن الفوائد المتوقعة من النفقات لا يتوقع أن تتحقق بالكامل حتى فترات مستقبلية، أو لأن الشركة ترى النتائج باستثناء هذه العناصر على أنها أفضل انعكاس للأداء الأساسي للعمليات المستمرة لشركة غاز البصرة. تستخدم الإدارة الأرباح المعدلة جزئيًا لمساعدتها على تقييم، من بين أمور أخرى، الأداء العام لأعمال الشركة واتخاذ القرارات فيما يتعلق بعمليات الشركة.

لا ينبغي النظر إلى مصطلح "الأرباح المعدلة" بمعزل عن أو كبديل لصافي الدخل (الخسارة) المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. تنظر الشركة إلى الأرباح المعدلة كمقياس لا يشير إلى السيولة، أو النقد المتاح لتمويل عملياتها، بل كمقياس للأداء. ليس المقصود من الأرباح المعدلة قبل وبعد الضريبة، بالإضافة إلى التدابير ذات الصلة، أن تحل محل عرض الشركة لنتائجها المالية المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. ومع ذلك، تعتقد الإدارة أن هذه التدابير تساعد في تزويد المستثمرين بفهم أوضح للأداء المالي لشركة BGC وتقديم معلومات مفيدة لكل من الإدارة والمستثمرين فيما يتعلق ببعض الاتجاهات المالية والتجارية المتعلقة بالوضع المالي للشركة ونتائج عملياتها. تعتقد الإدارة أنه ينبغي النظر في مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ومقاييس الأرباح المعدلة للأداء المالي معًا.

لمزيد من المعلومات بخصوص الأرباح المعدلة، راجع أقسام هذا المستند و/أو في أحدث بيان صحفي عن النتائج المالية للشركة بعنوان "تسوية الدخل (الخسارة) المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا من العمليات قبل ضرائب الدخل إلى الأرباح المعدلة ومبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا المخففة بالكامل للربحية السهمية إلى أرباح ما بعد الربح" ربحية السهم المعدلة للضريبة"، بما في ذلك الحواشي ذات الصلة، للحصول على تفاصيل حول كيفية التوفيق بين نتائج BGC غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا وتلك الخاضعة لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا.

تم تعريف الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) المعدلة

توفر BGC أيضًا مقياسًا إضافيًا للأداء المالي غير مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، "الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك"، والتي تعرفها على أنها مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا "صافي الدخل (الخسارة) المتاحة للمساهمين العاديين"، والتي تم تعديلها لإضافة العناصر التالية مرة أخرى:

• توفير (المنفعة) لضرائب الدخل؛
• صافي الدخل (الخسارة) العائد إلى الحصص غير المسيطرة في الشركات التابعة؛
• مصروفات الفوائد؛
• استهلاك الأصول الثابتة وإطفاء الأصول غير الملموسة؛
• التعويضات القائمة على حقوق الملكية ومكافئات الأرباح ومخصصات صافي الدخل لوحدات الشراكة المحدودة ووحدات FPU؛
• انخفاض قيمة الأصول طويلة الأجل؛
• (المكاسب) الخسائر من استثمارات طريقة حقوق الملكية؛ و
• بعض بنود مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً غير النقدية الأخرى، مثل الرسوم غير النقدية للإيجارات المطفأة.

تعتقد إدارة الشركة أن مقياس الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) المعدل مفيد في تقييم الأداء التشغيلي لشركة BGC، لأن حساب هذا المقياس يلغي بشكل عام آثار التمويل وضرائب الدخل والتأثيرات المحاسبية للإنفاق الرأسمالي والاستحواذ، والتي قد تشمل رسوم انخفاض قيمة الشهرة و الأصول غير الملموسة الناتجة عن عمليات الاستحواذ. قد تختلف هذه العناصر باختلاف الشركات لأسباب لا علاقة لها بالأداء التشغيلي العام. ونتيجة لذلك، تستخدم إدارة الشركة هذا المقياس لتقييم الأداء التشغيلي ولأغراض تقديرية أخرى. تعتقد شركة BGC أن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) المعدلة مفيدة للمستثمرين لمساعدتهم في الحصول على صورة أكثر اكتمالاً عن النتائج والعمليات المالية للشركة.

نظرًا لأن الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك الخاصة بشركة BGC ليست قياسًا معترفًا به بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، فيجب على المستثمرين استخدام هذا المقياس بالإضافة إلى مقاييس مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا لصافي الدخل عند تحليل الأداء التشغيلي لشركة BGC. نظرًا لأن جميع الشركات لا تستخدم حسابات متطابقة للأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، فإن عرض الشركة للأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة قد لا يكون قابلاً للمقارنة مع المقاييس ذات العناوين المماثلة للشركات الأخرى. علاوة على ذلك، ليس المقصود من الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) أن تكون مقياسًا للتدفق النقدي الحر أو التدفق النقدي المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا من العمليات لأن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) المعدلة للشركة لا تأخذ في الاعتبار متطلبات نقدية معينة، مثل مدفوعات الضرائب وخدمة الديون.

لمزيد من المعلومات حول الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) المعدلة، راجع قسم هذه الوثيقة و/أو في أحدث بيان صحفي عن النتائج المالية للشركة بعنوان "تسوية صافي الدخل (الخسارة) المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا المتاحة لحاملي الأسهم العادية مع الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) المعدلة"، بما في ذلك الحواشي السفلية لنفس الأمر. ، للحصول على تفاصيل حول كيفية التوفيق بين نتائج BGC غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا وتلك الخاضعة لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا.

توقيت Outlook لبعض العناصر المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والعناصر غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً

تتوقع BGC تقديم إرشادات تطلعية لإيرادات مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ولبعض التدابير غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا من وقت لآخر. ومع ذلك، لا تتوقع الشركة تقديم توقعات لنتائج مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الأخرى. وذلك لأن بعض بنود مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، والتي تم استبعادها من الأرباح المعدلة و/أو الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، يصعب التنبؤ بها بدقة قبل نهاية كل فترة. ولذلك تعتقد الشركة أنه ليس من الممكن أن يكون لديها المعلومات المطلوبة اللازمة للتنبؤ بنتائج مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً أو التوفيق الكمي بين توقعات مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والتنبؤات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً بدقة كافية دون بذل جهود غير معقولة. ولنفس الأسباب، فإن الشركة غير قادرة على معالجة الأهمية المحتملة للمعلومات غير المتوفرة. تشمل العناصر ذات الصلة التي يصعب التنبؤ بها على أساس ربع سنوي و/أو سنوي بدقة والتي قد تؤثر ماديًا على نتائج مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا للشركة، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي:

• بعض رسوم التعويضات القائمة على حقوق الملكية والتي يمكن تحديدها وفقًا لتقدير الإدارة طوال الفترة وحتى نهايتها؛
• العناصر غير العادية أو غير العادية أو غير المتكررة؛
• تأثير المكاسب أو الخسائر على بعض الأوراق المالية القابلة للتسويق، بالإضافة إلى أي مكاسب أو خسائر تتعلق بحركات السوق و/أو التحوط المرتبطة بها. يتم حساب هذه العناصر باستخدام أسعار إغلاق نهاية الفترة؛
• رسوم انخفاض قيمة الأصول غير النقدية، والتي يتم حسابها وتحليلها بناءً على قيم نهاية الفترة للأصول الأساسية. وقد لا تكون هذه المبالغ معروفة إلا بعد نهاية الفترة؛ و
• عمليات الاستحواذ والتصرفات و/أو قرارات الدعاوى القضائية أو المنازعات أو التحقيقات أو مسائل التنفيذ أو البنود المماثلة التي تكون سائلة ولا يمكن التنبؤ بها بطبيعتها.

تعريف السيولة

قد تستخدم BGC أيضًا مقياسًا غير مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا يسمى "السيولة". تعتبر الشركة أن السيولة تتكون من مجموع النقد والنقد المعادل، واتفاقيات إعادة الشراء العكسي (إن وجدت)، والأدوات المالية المملوكة، بالقيمة العادلة، ناقصًا الأوراق المالية المقترضة في معاملات إقراض الأوراق المالية واتفاقيات إعادة الشراء (إن وجدت). تعتبر الشركة أن السيولة هي مقياس مهم لتحديد مبلغ النقد المتاح أو الذي يمكن أن يكون متاحًا للشركة في غضون مهلة قصيرة.

لمزيد من المعلومات بخصوص السيولة، راجع قسم هذه الوثيقة و/أو في أحدث بيان صحفي عن النتائج المالية للشركة بعنوان "تحليل السيولة"، بما في ذلك أي حواشي لذلك، للحصول على تفاصيل حول كيفية التوفيق بين نتائج BGC غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا وتلك تحت مبادئ المحاسبة المقبولة عموما.

تعريف العملة الثابتة

تحقق شركة BGC قدرًا كبيرًا من إيراداتها بالعملات غير المقومة بالدولار الأمريكي، خاصة باليورو والجنيه الإسترليني. من أجل تقديم مقارنة أفضل لإيرادات الشركة خلال الفترة، والتي أظهرت تحركات شديدة التقلب في صرف العملات الأجنبية، توفر شركة BGC مقارنات للإيرادات على أساس سنوي على أساس "العملة الثابتة". تستخدم BGC مقياسًا ماليًا للعملة الثابتة لتوفير مقارنة أفضل للأداء التشغيلي الأساسي للشركة من خلال إزالة تأثيرات تقلبات العملات الأجنبية بين فترات المقارنة. وبما أن البيانات المالية الموحدة لشركة BGC معروضة بالدولار الأمريكي، فإن التقلبات في العملات المقومة بغير الدولار الأمريكي لها تأثير على نتائج مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا للشركة. يفترض مقياس العملة الثابتة للشركة، وهو مقياس مالي لا يتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، أن أسعار صرف العملات الأجنبية المستخدمة لتحديد إيرادات الفترة السابقة المقارنة للشركة تنطبق على إيرادات الفترة الحالية. يتم حساب نسبة التغير في إيرادات العملة الثابتة من خلال تحديد التغير في إيرادات الربع الحالي من العملة الثابتة غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا مقارنة بإيرادات الفترة السابقة. إن إيرادات العملة الثابتة غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً هي إجمالي الإيرادات باستثناء تأثير تحركات أسعار صرف العملات الأجنبية ويتم حسابها عن طريق إعادة قياس و/أو ترجمة إيرادات الربع الحالي باستخدام أسعار صرف الفترة السابقة. تقدم BGC بعض التغييرات في النسبة المئوية للعملة الثابتة غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في إيرادات العملة الثابتة كإجراء تكميلي لأنه يسهل مقارنة نتائج التشغيل الأساسية للشركة. وينبغي النظر في هذه المعلومات بالإضافة إلى النتائج المبلغ عنها وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا وليس كبديل عنها.

حول مجموعة BGC، Inc.

BGC Group, Inc. ("BGC") هي شركة عالمية رائدة في مجال الوساطة المالية والتكنولوجيا المالية. تتخصص BGC، من خلال الشركات التابعة لها، في الوساطة لمجموعة واسعة من المنتجات، بما في ذلك الدخل الثابت (الأسعار والائتمان)، وصرف العملات الأجنبية، والأسهم، والطاقة والسلع، والشحن، والعقود الآجلة. كما توفر BGC، من خلال الشركات التابعة لها، مجموعة واسعة من الخدمات، بما في ذلك: تنفيذ التجارة، والوساطة، والمقاصة، وضغط التجارة، وما بعد التجارة، والمعلومات، وغيرها من خدمات المكتب الخلفي لمجموعة واسعة من المؤسسات المالية وغير المالية. من خلال علاماتها التجارية، بما في ذلك Fenics® وFMX™ وFMX Futures Exchange™ وFenics Markets Xchange™ وFenics Digital™ وFenics UST™ وFenics FX™ وFenics Repo™ وFenics Direct™ وFenics MID™ وFenics Market Data™، تقدم Fenics GO™ وFenics PortfolioMatch™ وBGC® وBGC Trader™ وkACE ² ™ وLucera®، BGC حلول التكنولوجيا المالية وبيانات السوق والتحليلات عبر مجموعة واسعة من الأدوات المالية والأسواق. BGC، مجموعة BGC، BGC Partners، BGC Trader، GFI، GFI Ginga، CreditMatch، Fenics، Fenics.com، FMX، Sunrise Brokers، Poten & Partners، RP Martin، kACE ² ، Capitalab، Swaptioniser، CBID، Caventor، LumeMarkets وLucera. هي علامات تجارية/علامات خدمة و/أو علامات تجارية/علامات خدمة مسجلة لشركة BGC و/أو الشركات التابعة لها.

يشمل عملاء BGC العديد من أكبر البنوك في العالم، وتجار الوساطة، والبنوك الاستثمارية، والشركات التجارية، وصناديق التحوط، والحكومات، والشركات، وشركات الاستثمار. يتم تداول الأسهم العادية من الفئة "أ" الخاصة بشركة BGC في سوق Nasdaq Global Select Market تحت رمز المؤشر "BGC". يرأس شركة BGC رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي هوارد دبليو لوتنيك . لمزيد من المعلومات، يرجى زيارة http://www.bgcg.com . يمكنك أيضًا متابعة BGC على https://twitter.com/bgcgroupinc و https://www.linkedin.com/company/bgc_group و/أو http://ir.bgcg.com .

مناقشة البيانات التطلعية حول BGC

البيانات الواردة في هذه الوثيقة بخصوص BGC والتي ليست حقائق تاريخية هي "بيانات تطلعية" تنطوي على مخاطر وشكوك، مما قد يتسبب في اختلاف النتائج الفعلية عن تلك الواردة في البيانات التطلعية. تتضمن هذه البيانات بيانات حول أعمال الشركة ونتائجها ومركزها المالي وسيولتها وتوقعاتها، والتي قد تشكل بيانات تطلعية وتخضع لمخاطر أن التأثير الفعلي قد يختلف، ربما ماديًا، عما هو متوقع حاليًا. باستثناء ما يقتضيه القانون، لا تتحمل BGC أي التزام بتحديث أي بيانات تطلعية. لمناقشة المخاطر والشكوك الإضافية، والتي يمكن أن تتسبب في اختلاف النتائج الفعلية عن تلك الواردة في البيانات التطلعية، راجع ملفات لجنة الأوراق المالية والبورصة ("SEC") الخاصة بشركة BGC، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، عوامل الخطر و ملاحظة خاصة حول المعلومات التطلعية المنصوص عليها في هذه الملفات وأي تحديثات لعوامل الخطر هذه وملاحظة خاصة حول المعلومات التطلعية الواردة في التقارير اللاحقة في النموذج 10-K أو النموذج 10-Q أو النموذج 8-K.

اتصال وسائل الإعلام:

جيسون أنجريساني

+1 212-915-1224

الاتصال بالمستثمر:

جيسون كريسيكاس

+1 212-610-2426

عرض المحتوى الأصلي لتنزيل الوسائط المتعددة: https://www.prnewswire.com/news-releases/bgc-group-updates-its-outlook-for-the-fourth- ربع-of-2023-and-provides-update-to -fmx-announcement-timing-302023629.html

المصدر مجموعة BGC، وشركة