أعلنت شركة سيليستيكا عن نتائجها المالية للربع الثاني من عام 2026
سيليستيكا إنك CLS | 0.00 |
إيرادات الربع الثاني من عام 2026 وربحية السهم المعدلة* أعلى من الحد الأعلى لنطاقات التوجيه لدينا؛
رفع التوقعات السنوية لعام 2026 وتوقع تسارع النمو في عام 2027
(جميع المبالغ بالدولار الأمريكي)
تورنتو، 27 يوليو 2026 (جلوب نيوزواير) - أعلنت شركة سيليستيكا ( المدرجة في بورصة نيويورك تحت الرمز: CLS) (المدرجة في بورصة تورنتو تحت الرمز: CLS)، وهي شركة عالمية رائدة في مجال البنية التحتية لمراكز البيانات وحلول التكنولوجيا المتقدمة، اليوم عن نتائجها المالية للربع الثاني المنتهي في 30 يونيو 2026 (الربع الثاني 2026).
أبرز أحداث الربع الثاني من عام 2026
- الإيرادات: 4.70 مليار دولار، بزيادة قدرها 62% مقارنة بـ 2.89 مليار دولار للربع الثاني من عام 2025 (الربع الثاني 2025).
- أرباح العمليات وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا كنسبة مئوية من الإيرادات: 9.8%، مقارنة بـ 9.4% للربع الثاني من عام 2025.
- هامش التشغيل المعدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)*: 8.2%، مقارنة بـ 7.4% للربع الثاني من عام 2025.
- أرباح السهم الواحد وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (EPS): 3.17 دولارًا، مقارنة بـ 1.82 دولارًا للربع الثاني من عام 2025.
- ربحية السهم المعدلة 2 (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)*: 2.54 دولار، مقارنة بـ 1.39 دولار للربع الثاني من عام 2025.
"حققت سيليستيكا أداءً قوياً للغاية في الربع الثاني، حيث بلغت إيراداتها 4.70 مليار دولار أمريكي، وبلغ ربح السهم المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* 2.54 دولار أمريكي، متجاوزةً بذلك الحد الأعلى لنطاقات توقعاتنا. كما يمثل هامش التشغيل المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* البالغ 8.2% مستوىً قياسياً جديداً للشركة، مما يدل على قوة أدائنا"، صرّح بذلك روب ميونيس، الرئيس التنفيذي.
"انطلاقاً من أدائنا القوي في النصف الأول من العام، وتوقعات عملائنا المحسّنة في النصف الثاني، وتحسّن إمدادات المكونات، يسعدنا أن نرفع توقعاتنا السنوية لعام 2026 مرة أخرى. تبلغ توقعاتنا للإيرادات لعام 2026 الآن 20.5 مليار دولار، وتوقعاتنا لربحية السهم المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* الآن 11.30 دولار، مما يعكس نمواً سنوياً بنسبة 65% و87% على التوالي."
"بالنظر إلى ما بعد عام 2026، تستمر رؤيتنا في الازدياد. مدفوعةً بالطلب القوي من العملاء، ومدعومةً بفوزنا ببرامج جديدة، نتوقع أن يتسارع نمو الإيرادات في عام 2027 ليتجاوز معدل النمو البالغ 65% الذي توقعناه في عام 2026. كما نتوقع أن ينمو ربح السهم المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* بمعدل أسرع من نمو إيراداتنا في عام 2027، مدفوعاً بارتفاع هامش التشغيل المعدل المتوقع (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)*."
1. لدى سيليستيكا قطاعان تشغيليان ومسؤولان عن إعداد التقارير: قطاع حلول الاتصال والحوسبة السحابية (CCS) (ويشمل أسواق الاتصالات والمؤسسات (الخوادم والتخزين))، وقطاع حلول التكنولوجيا المتقدمة (ATS) (ويشمل قطاعات الطيران والدفاع، والصناعة، والتكنولوجيا الصحية، والمعدات الرأسمالية). يُقيّم أداء كل قطاع بناءً على إيراداته، ودخله، وهامش ربحه (دخل القطاع كنسبة مئوية من إيراداته). لمزيد من التفاصيل، يُرجى مراجعة الملاحظة رقم 3 في بياناتنا المالية الموجزة الموحدة غير المدققة للفترة المنتهية في 30 يونيو 2026 (البيانات المالية المرحلية للربع الثاني من عام 2026).
2- تستند المعلومات الواردة في هذا البيان الصحفي بشأن سعر السهم الواحد إلى الأسهم المخففة القائمة ما لم يُذكر خلاف ذلك.
* انظر قسم "استخدام المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً" والجدول 1 للاطلاع، من بين أمور أخرى، على المقاييس المالية (والنسب) غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الواردة في هذا البيان الصحفي، وتعريفاتها، واستخداماتها، وبيان التوفيق بين المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والمقاييس المالية الأكثر قابلية للمقارنة مباشرةً وفقاً لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. يُشار إلى المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً في هذا البيان الصحفي بعلامة النجمة (*).
التوقعات للربع الثالث من عام 2026 (الربع الثالث من عام 2026)
| توجيهات الربع الثالث من عام 2026 | |
| الإيرادات (بالمليارات) | من 5.25 دولار إلى 5.55 دولار |
| هامش التشغيل المعدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* | 8.4% عند نقطة المنتصف لدينا الإيرادات والإيرادات المعدلة نطاقات توجيه ربحية السهم (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) |
| ربحية السهم المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* (1) | من 2.88 دولار إلى 3.08 دولار |
(1) لا تتضمن توقعات الربع الثالث من عام 2026 تأثيرًا سلبيًا إجماليًا يتراوح بين 0.27 و0.33 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد (قبل الضريبة) على صافي الأرباح وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP)، وذلك بسبب مصروفات تعويضات الموظفين القائمة على الأسهم، واستهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب)، ورسوم إعادة الهيكلة. وتفترض توقعات الربع الثالث من عام 2026 معدل ضريبة فعليًا معدلًا (غير متوافق مع المعايير المحاسبية المقبولة عمومًا)* يبلغ حوالي 20%، وعدم وجود عمليات إعادة شراء أو إصدار أسهم في الربع الثالث من عام 2026.
التوقعات السنوية لعام 2026 وتحديث الطلب على المدى الطويل
- إيرادات بقيمة 20.5 مليار دولار (التوقعات السابقة 19.0 مليار دولار) (1)
- ربحية السهم المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* بقيمة 11.30 دولارًا (التوقعات السابقة 10.15 دولارًا) (1)(2)
- هامش التشغيل المعدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* بنسبة 8.4% (التوقعات السابقة 8.1%) (1)
- التدفق النقدي الحر (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* بقيمة 600 مليون دولار (التوقعات السابقة 500 مليون دولار) (1)
نتوقع الآن تسارع معدل نمو إيراداتنا في عام 2027، مقارنةً بمعدل نمو الإيرادات المتوقع بنسبة 65% في أحدث توقعاتنا السنوية لعام 2026. كما نتوقع أن ينمو ربح السهم المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* بوتيرة أسرع من نمو إيراداتنا في عام 2027.
(1) إن زيادة توقعاتنا السنوية لعام 2026 مدفوعة بالطلب القوي المتوقع من العملاء في الربع الثالث من عام 2026 والتحسينات في وضوح الطلب لدينا للفترة المتبقية من عام 2026.
(2) تفترض التوجيهات لعام 2026 معدل ضريبة فعلي معدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* يبلغ حوالي 20٪ وعدم وجود عمليات إعادة شراء أو إصدار أسهم في الفترة المتبقية من عام 2026.
* انظر استخدام المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والجدول 1. في توجيهاتنا للربع الثالث من عام 2026 وتوقعاتنا السنوية لعام 2026 وتحديث الطلب طويل الأجل، نعرض بعض المقاييس المستقبلية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. لم نُقدّم تسوية لهذه المقاييس المستقبلية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً مع أكثر المقاييس المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً قابليةً للمقارنة على أساس مستقبلي، لأن البنود التي نستبعدها من مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً لحساب المقياس غير المتوافق معها تعتمد على أحداث مستقبلية لا تستطيع الإدارة التنبؤ بها بدقة، وليست جزءاً من أنشطتنا التشغيلية الروتينية. لا يمكننا تقديم مثل هذه التسوية دون بذل جهد غير معقول نظراً لعدم اليقين والصعوبة الكامنة في التنبؤ بحدوث هذه الأحداث، وتأثيرها المالي، والفترات التي قد تُسجّل فيها التعديلات. قد يؤثر حدوث أي من البنود المستبعدة من مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً لحساب المقياس غير المتوافق معها، وتوقيتها، ومقدارها، بشكل كبير على نتائجنا المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.
ملخص نتائج مختارة للربع الثاني من عام 2026
| الربع الثاني من عام 2026 الفعلي | التوجيهات للربع الثاني من عام 2026 (2) | ||
| الإيرادات (بالمليارات) | 4.70 دولار | من 4.15 دولار إلى 4.45 دولار | |
| الأرباح التشغيلية وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا كنسبة مئوية من الإيرادات | 9.8% | غير متوفر | |
| ربحية السهم وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا (1) | 3.17 دولار | غير متوفر | |
| هامش التشغيل المعدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* | 8.2% | 8.0% عند نقطة المنتصف لدينا الإيرادات والإيرادات المعدلة نطاقات توجيه ربحية السهم (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | |
| ربحية السهم المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)* | 2.54 دولار | من 2.14 دولار إلى 2.34 دولار | |
بلغت إيرادات قطاع CCS 3.81 مليار دولار، بزيادة قدرها 84% مقارنة بالربع الثاني من عام 2025؛ وبلغ هامش قطاع CCS 8.7% مقارنة بـ 8.3% للربع الثاني من عام 2025. وبلغت إيرادات حلول منصة الأجهزة حوالي 1.9 مليار دولار، بزيادة قدرها 58% مقارنة بالربع الثاني من عام 2025.
إيرادات قطاع ATS: 0.89 مليار دولار، بزيادة قدرها 8% مقارنة بالربع الثاني من عام 2025؛ هامش قطاع ATS: 6.3% مقارنة بـ 5.3% للربع الثاني من عام 2025.
(1) بلغ ربح السهم وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا 3.17 دولار أمريكي للربع الثاني من عام 2026، متضمنًا رسومًا إجمالية قدرها 0.28 دولار أمريكي للسهم (قبل الضريبة) لتغطية نفقات تعويضات الموظفين، واستهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب)، ورسوم إعادة الهيكلة (الربع الثاني من عام 2025 - 0.33 دولار أمريكي للسهم (قبل الضريبة)). للاطلاع على تفاصيل الرسوم لكل بند، يُرجى مراجعة الجداول في الملحق 1 والملاحظة 10 من البيانات المالية المرحلية للربع الثاني من عام 2026. وقد وقع هذا المبلغ الإجمالي ضمن النطاق المتوقع الذي سبق الإعلان عنه للربع الثاني من عام 2026، والذي يتراوح بين 0.24 و0.30 دولار أمريكي للسهم (قبل الضريبة) لهذه البنود.
تضمنت أرباح السهم وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) للربع الثاني من عام 2026 والنصف الأول من عام 2026 أثرًا إيجابيًا قدره 0.90 دولار أمريكي و0.75 دولار أمريكي على التوالي للسهم الواحد (قبل الضريبة) يُعزى إلى اتفاقية مقايضة العائد الإجمالي (الربع الثاني من عام 2025 والنصف الأول من عام 2025 - أثر إيجابي قدره 0.84 دولار أمريكي و0.67 دولار أمريكي على التوالي للسهم الواحد (قبل الضريبة)). انظر الملاحظة رقم 8 في بياناتنا المالية المرحلية للربع الثاني من عام 2026.
(2) في الربع الثاني من عام 2026، تجاوزت إيراداتنا الحد الأعلى لنطاق توقعاتنا نتيجةً لزيادة طلب العملاء عن المتوقع والأداء التشغيلي القوي. كما تجاوز هامش الربح التشغيلي المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) للربع الثاني من عام 2026 منتصف نطاق توقعاتنا للإيرادات وربحية السهم المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)، وتجاوزت ربحية السهم المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) للربع الثاني من عام 2026 الحد الأعلى لنطاق توقعاتنا، ويعود ذلك بشكل أساسي إلى قوة الرافعة التشغيلية التي فاقت التوقعات. وبلغ معدل الضريبة الفعلي وفقاً لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للربع الثاني من عام 2026 نسبة 16%. أما معدل الضريبة الفعلي المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) للربع الثاني من عام 2026 فبلغ نسبة 20%، وهي نسبة أقل من تقديراتنا المتوقعة البالغة 21% تقريباً، ويعود ذلك بشكل أساسي إلى مزيج الأرباح المواتي.
النتائج المالية للربع الثاني من عام 2026
ستعقد الإدارة مؤتمرها الهاتفي لمناقشة النتائج المالية للربع الثاني من عام 2026 في 28 يوليو 2026 الساعة 8:00 صباحًا بتوقيت شرق الولايات المتحدة. ويمكن الوصول إلى البث المباشر عبر الموقع الإلكتروني www.celestica.com.
استخدام المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً
إضافةً إلى الإفصاح عن نتائج التشغيل التفصيلية وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP)، تُقدّم سيليستيكا مقاييس مالية تكميلية غير متوافقة مع هذه المعايير، وذلك لتقييم أدائنا التشغيلي. تستخدم الإدارة صافي الأرباح المعدّلة وغيرها من المقاييس المالية غير المتوافقة مع المعايير المحاسبية المقبولة عمومًا لتقييم الأداء التشغيلي، والرافعة المالية، والاستخدام الأمثل للموارد وتخصيصها؛ ولتوفير مقارنات أكثر اتساقًا بين الفترات الزمنية لنتائج التشغيل؛ ولتعزيز فهم المستثمرين للنتائج التشغيلية الأساسية لأعمال سيليستيكا؛ ولتحديد أهداف تحفيز الإدارة. نعتقد أن المستثمرين يستخدمون كلاً من المقاييس المالية المتوافقة وغير المتوافقة مع المعايير المحاسبية المقبولة عمومًا لتقييم قرارات الإدارة المتعلقة بأولوياتنا وتخصيص رأس المال، فضلًا عن تحليل كيفية عمل أعمالنا في ظل الاتجاهات الاقتصادية الكلية أو الأحداث الأخرى التي تؤثر على عملياتنا الأساسية، أو كيفية استجابتها لها. انظر الجدول 1 أدناه.
نبذة عن سيليستيكا
تُعدّ سيليستيكا شركة رائدة في مجال التكنولوجيا، ملتزمة بتحقيق نجاح عملائها ودفع عجلة التطور في السوق. بفضل خبرتها الواسعة في التصميم والهندسة والتصنيع وإدارة سلسلة التوريد وحلول المنصات، تُمكّن سيليستيكا البنية التحتية الحيوية لمراكز البيانات الخاصة بالذكاء الاصطناعي والحوسبة السحابية والحوسبة السحابية الهجينة، وتُساهم في تطوير التقنيات في الأسواق سريعة النمو. بفضل فريقها المتميز وشبكتها العالمية الاستراتيجية، تُساعد سيليستيكا عملاءها على تحقيق مزايا تنافسية. لمزيد من المعلومات حول سيليستيكا، تفضلوا بزيارة الموقع الإلكتروني www.celestica.com. يمكنكم الاطلاع على ملفاتنا لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية على الموقعين الإلكترونيين www.sedarplus.ca و www.sec.gov.
المعلومات الواردة في أو التي يمكن الوصول إليها من خلال www.celestica.com لا يتم دمجها بالإشارة إليها في هذا البيان ولا تشكل جزءًا منه.
ملاحظة تحذيرية بشأن البيانات التطلعية
يحتوي هذا البيان الصحفي على بيانات تطلعية، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر، تلك المتعلقة بما يلي: تعزيز الطلب في أعمالنا، وبيئة الطلب وتوقعات العملاء، ونتائجنا المالية و/أو التشغيلية المتوقعة، والتوجيهات والتوقعات، بما في ذلك البيانات الواردة تحت عناوين " توجيهات الربع الثالث من عام 2026 ( الربع الثالث من عام 2026)"، و"التوقعات السنوية لعام 2026 وتحديث الطلب طويل الأجل"، بما في ذلك البيانات المتعلقة بالجداول الزمنية المشار إليها فيها، ونمو الإيرادات المتوقع في عامي 2026 و2027، والتطورات المتعلقة بفوز عملاء أو برامج جديدة، وتوقيت زيادة الإنتاج، والظروف الاقتصادية المتوقعة، واتجاهات الصناعة والسوق وتوقعاتها، ومعدلات نمو السوق الأساسية، وطلب العملاء، والآفاق والفرص، والمبادرات الاستراتيجية. قد تسبق هذه البيانات التطلعية، على سبيل المثال لا الحصر، كلمات مثل "يعتقد"، "يتوقع"، "يستبق"، "يقدر"، "ينوي"، "يخطط"، "يستمر"، "يتوقع"، "هدف"، "توقعات"، "غاية"، "توجيه"، "إمكانية"، "ممكن"، "يفكر"، "يسعى"، أو تعابير مشابهة، أو قد تستخدم أفعالًا مستقبلية أو شرطية مثل "قد"، "ربما"، "سوف"، "يمكن"، "ينبغي"، أو "سيكون"، أو قد يُشار إليها كبيانات تطلعية من خلال التركيب النحوي أو الصياغة أو السياق. بالنسبة لهذه البيانات، نطالب بالحماية التي يوفرها قانون إصلاح التقاضي بشأن الأوراق المالية الخاصة الأمريكي لعام 1995، حيثما ينطبق، وللمعلومات التطلعية بموجب قوانين الأوراق المالية الكندية المعمول بها.
تُقدَّم البيانات التطلعية لمساعدة القراء على فهم توقعات الإدارة وخططها الحالية المتعلقة بالمستقبل. وتعكس هذه البيانات تقديراتنا ومعتقداتنا وافتراضاتنا الحالية، والتي تستند إلى رؤية الإدارة للاتجاهات التاريخية والظروف الراهنة والتطورات المستقبلية المتوقعة، بالإضافة إلى عوامل أخرى تراها الإدارة مناسبة في هذه الظروف، بما في ذلك بعض الافتراضات حول: نمو الإيرادات في عامي 2026 و2027 (بما في ذلك استمرار تعزيز طلب العملاء، والتنسيق الوثيق مع العملاء الرئيسيين بشأن تخطيط الطلب، والتحسينات المستمرة في وضوح الطلب، واستمرار تعزيز هوامش التشغيل المعدلة)؛ والنمو المتسارع من قاعدة عملائنا، بما في ذلك قاعدة عملاء خدمات مراكز البيانات؛ ومستويات الطلب في جميع قطاعات أعمالنا، بما في ذلك استمرار نمو الطلب من عملاء مراكز البيانات في عامي 2026 و2027. البرامج وعمليات زيادة الإنتاج تسير وتتقدم وفقًا للتوقعات، بما يتماشى مع الجداول الزمنية والمواصفات ومتطلبات التأهيل وجداول الإنتاج، وقرارات العملاء، وتغييرات التصميم، وتوافر السيليكون والمكونات، ونتائج التأهيل، وجداول النشر وأولوياته، والقيود التي تؤثر على تطوير مراكز البيانات أو بنائها أو تجهيزها أو تشغيلها، وغيرها من العوامل التقنية والتجارية والتنظيمية وعوامل سلسلة التوريد، ودورنا المتوقع في هذه البرامج، بما في ذلك شبكات 800G و1.6T، وبرامج الحوسبة الخاصة بالذكاء الاصطناعي/التعلم الآلي مع عملاء مراكز البيانات؛ دورات ترقية التكنولوجيا؛ قدرتنا على الاحتفاظ بالبرامج والعملاء؛ استمرار الاستفادة التشغيلية وتحسين المزيج؛ تأثير ظروف السوق المتوقعة على أعمالنا؛ موثوقية توقعات السوق من جهات خارجية ومؤشرات العملاء بشأن الطلبات وخرائط الطريق المستقبلية، بما في ذلك ما يتعلق بالبنية التحتية لمراكز البيانات؛ استمرار تطوير وتسويق تقنيات الذكاء الاصطناعي والحوسبة السحابية؛ دعم مستويات عالية مستدامة من استثمارات الإنفاق الرأسمالي من قبل كبار عملاء مراكز البيانات، والذكاء الاصطناعي، ومراكز البيانات؛ قدرتنا على تطوير قدرات جديدة؛ توسيع نطاق عملياتنا لتلبية النمو المتوقع في طلب العملاء؛ التوظيف الناجح للمواهب الماهرة والاحتفاظ بها؛ استمرار الاستثمارات الرأسمالية كما هو متوقع، بما في ذلك إنجاز أعمال البناء وتشغيل الأصول في الوقت المحدد، وتأمين المواد والمرافق والمعدات اللازمة لخطط التوسع؛ وقدرتنا على تأمين إمدادات كافية من المكونات والمواد؛ ومواءمة طاقتنا مع متطلبات أعمالنا؛ والوضع الاقتصادي؛ وعملائنا؛ وموردينا؛ والضرائب وأسعار الفائدة؛ وعدم حدوث تغييرات جوهرية في التعريفات الجمركية أو القيود التجارية أو إدارة الجمارك أو عمليات الاسترداد أو التحصيل ذات الصلة، بما في ذلك التطورات المتعلقة بالرسوم المفروضة بموجب قانون سلطات الطوارئ الاقتصادية الدولية لعام 1977 وأي تدابير تعريفية بديلة أو مستمرة أو انتقامية، مقارنةً بما هو ساري المفعول اعتبارًا من 27 يوليو 2026 ؛ وأن عملاءنا سيتحملون المسؤولية وسنظل قادرين على استرداد جميع التكاليف تقريبًا من العملاء فيما يتعلق بتعريفات المنتجات/المكونات والتدابير المضادة؛ وعدم حدوث تغييرات جوهرية في أنشطة الأعمال نتيجةً للاتجاهات والشكوك الاقتصادية الكلية الحالية، بما في ذلك التعريفات العالمية المتطورة والمفاوضات التجارية والصراعات الجيوسياسية؛ وقدرتنا على تحقيق أهدافنا الاستراتيجية؛ وتوافر السيولة النقدية من العمليات لتمويل الاستثمارات الرأسمالية المخطط لها؛ توافر الموارد الرأسمالية، وإمكانية إعادة شراء الأسهم العادية القائمة بموجب عرضنا الحالي لإعادة الشراء في سياق العمليات الاعتيادية، وذلك بموجب تسهيلاتنا الائتمانية؛ بالإضافة إلى افتراضات أخرى تتعلق بالسوق والتمويل والتشغيل. يُرجى من القراء الانتباه إلى أن هذه المعلومات قد لا تكون مناسبة لأغراض أخرى. كما يُنصح بعدم الاعتماد المفرط على هذه المعلومات التطلعية.
لا تُعدّ البيانات التطلعية ضمانات للأداء المستقبلي، وهي عرضة لمخاطر وشكوك معروفة وغير معروفة قد تؤدي إلى اختلاف النتائج الفعلية اختلافًا جوهريًا عن تلك المُعبر عنها صراحةً أو ضمنًا في هذه البيانات التطلعية، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، المخاطر المتعلقة بما يلي: تغيير خطط قدرة العملاء لعام 2026 وما بعده؛ تحقق توقعات الطلب طويلة الأجل؛ تركز العملاء والقطاعات؛ انخفاض إيرادات العملاء؛ تآكل القدرة التنافسية للعملاء في السوق؛ تغييرات في مزيج الإيرادات وهوامش الربح؛ ظروف السوق والصناعة والظروف السياسية والاقتصادية غير المستقرة؛ طلبات العملاء لنقل تصنيع المنتجات من منشأة إلى أخرى؛ تغييرات في السياسات أو التشريعات؛ التحديات التشغيلية (بما في ذلك إدارة المخزون، وقيود سلسلة التوريد، ونقص المكونات أو المواد أو الإمدادات)؛ تقلب أسعار الطاقة والسلع؛ عدم تقدم عمليات زيادة الإنتاج كما هو متوقع؛ الطبيعة الدورية و/أو تقلب بعض أعمالنا؛ إدارة المواهب وعدم كفاءة استخدام الموظفين، بما في ذلك توظيف وتدريب والاحتفاظ بعدد كافٍ من الموظفين المؤهلين في الولايات القضائية المطلوبة وفي الأطر الزمنية المطلوبة؛ خططنا التوسعية أو دمج عملياتنا؛ النفقات الرأسمالية المخططة لدعم النمو المتوقع في طلب العملاء؛ مخاطر المنافسة من تقنيات الذكاء الاصطناعي المتطورة، بما في ذلك نماذج الذكاء الاصطناعي منخفضة التكلفة/مفتوحة المصدر؛ قيود الطاقة والكهرباء والمياه في النظام البيئي لمراكز البيانات؛ التدفق النقدي والإيرادات ونتائج التشغيل؛ تقلبات الضرائب وأسعار الفائدة؛ اضطراب التكنولوجيا وتكنولوجيا المعلومات؛ زيادة التعقيد وعدم اليقين القانوني والضريبي والتنظيمي (بما في ذلك ما يتعلق بأعمالنا أو أعمال عملائنا)؛ دمج وتحقيق الفوائد المتوقعة من عمليات الاستحواذ؛ والآثار السلبية المحتملة للأحداث الخارجة عن سيطرتنا.
للحصول على معلومات أكثر شمولاً حول ما سبق وغيره من المخاطر والشكوك والافتراضات الجوهرية، ينبغي على القراء الرجوع إلى ملفاتنا العامة على الموقعين www.sedarplus.ca و www.sec.gov، بما في ذلك أحدث مناقشة وتحليل للإدارة للوضع المالي ونتائج العمليات، والتقرير السنوي على النموذج 10-K، والتقارير الفصلية على النموذج 10-Q، والتقارير الحالية على النموذج 8-K، وغيرها من الوثائق المقدمة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية، وهيئات الأوراق المالية الكندية، حسب الاقتضاء.
لا تُعتبر البيانات التطلعية صحيحة إلا في تاريخ إصدارها، ونحن نخلي مسؤوليتنا عن أي نية أو التزام بتحديث أو مراجعة أي بيانات تطلعية، سواء كان ذلك نتيجة لمعلومات جديدة أو أحداث مستقبلية أو غير ذلك، إلا إذا كان ذلك مطلوبًا صراحة بموجب القانون المعمول به.
جميع البيانات التطلعية المنسوبة إلينا تخضع صراحةً لهذه البيانات التحذيرية.
للتواصل:
| شركة سيليستيكا للاتصالات العالمية | علاقات المستثمرين في شركة سيليستيكا |
| (416) 448-2200 | (416) 448-2211 |
| media@celestica.com | clsir@celestica.com |
الجدول 1
مقاييس مالية تكميلية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً
تشمل المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الواردة في هذا البيان الصحفي ما يلي: إجمالي الربح المعدل، ومصاريف البيع والتسويق والإدارة المعدلة، وأرباح التشغيل المعدلة (أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب المعدلة)، وصافي الأرباح المعدلة، وكل من المقاييس السابقة كنسبة مئوية من الإيرادات، وربحية السهم المعدلة، والعائد المعدل على رأس المال المستثمر، والتدفق النقدي الحر، ومصروفات الضرائب المعدلة، ومعدل الضريبة الفعلي المعدل.
نعتقد أن المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) الواردة هنا تُمكّن المستثمرين من تقييم ومقارنة نتائج عملياتنا التشغيلية باستبعاد بنود محددة لا نعتبرها مؤشراً على عملياتنا الأساسية، وتقييم الموارد النقدية التي نولدها من أعمالنا في كل فترة، وتحليل نتائج التشغيل باستخدام نفس المقاييس التي يستخدمها صانع القرار التشغيلي الرئيسي لدينا لقياس الأداء، والمساعدة في مقارنة نتائجنا بنتائج منافسينا. إضافةً إلى ذلك، ترى الإدارة أن استخدام مصروف الضريبة المعدل ومعدل الضريبة الفعلي المعدل يوفر شفافية إضافية بشأن الآثار الضريبية لعملياتنا الأساسية، وهو مفيد للإدارة والمستثمرين لإجراء المقارنات التاريخية والتنبؤات. وتعكس هذه المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) اعتقاد الإدارة بأن البنود المستبعدة لا تُشير إلى عملياتنا الأساسية.
لا تحمل المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) أي تعريف موحد منصوص عليه في هذه المبادئ، وبالتالي قد لا تكون قابلة للمقارنة المباشرة مع المقاييس المماثلة التي تقدمها شركات أخرى. ولا تُعدّ هذه المقاييس مقاييس أداء وفقاً لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، ولا ينبغي النظر إليها بمعزل عن غيرها أو كبديل لأي مقياس مالي متوافق معها. ويرد أدناه بيانٌ يوضح التوفيق بين المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والمقاييس المالية الأكثر قابلية للمقارنة بها وفقاً لهذه المبادئ.
لا نقدم تسويات لمقاييسنا المالية المستقبلية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، إذ لا يمكننا تقدير البنود المستبعدة من هذه المبادئ لحساب مقاييس مماثلة غير متوافقة معها إلا ببذل جهد كبير. ويعود ذلك إلى صعوبة التنبؤ بتوقيت أو آثار الأحداث المختلفة التي لم تقع بعد، أو الخارجة عن سيطرتنا، أو التي لا يمكن التنبؤ بها بشكل معقول، والتي من شأنها التأثير على المقياس المالي المستقبلي الأكثر قابلية للمقارنة والمتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. وللأسباب نفسها، لا يمكننا تحديد الأهمية المحتملة للمعلومات غير المتاحة. وقد تختلف المقاييس المالية المستقبلية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً اختلافاً جوهرياً عن المقاييس المالية المقابلة المتوافقة معها.
يتم حساب مقاييسنا المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً عن طريق إجراء التعديلات التالية (حسب الاقتضاء) على مقاييسنا المالية المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً:
يُستثنى مصروف خيارات الأسهم للموظفين ، الذي يُمثل القيمة العادلة المُقدّرة لخيارات الأسهم ووحدات الأسهم المقيدة ووحدات أسهم الأداء الممنوحة للموظفين، نظرًا لاختلاف أنشطة المنح اختلافًا كبيرًا من ربع إلى آخر من حيث الكمية والقيمة العادلة. ونعتقد أن استثناء هذا المصروف يُتيح لنا مقارنة نتائج التشغيل الأساسية مع نتائج منافسينا، الذين يستثنون أيضًا مصروف خيارات الأسهم للموظفين عند تقييم الأداء التشغيلي، وقد تختلف أنماط منحهم وجوائزهم من الأسهم وافتراضات تقييمهم.
تمثل تعديلات القيمة العادلة لاتفاقية مقايضة العائد الإجمالي (TRS FVAs) تعديلات القيمة السوقية لاتفاقية مقايضة العائد الإجمالي، حيث يُعاد تقييم الاتفاقية بالقيمة العادلة في نهاية كل ربع سنة. نستبعد أثر هذه التعديلات غير النقدية للقيمة العادلة (التي تعكس تقلبات سعر السوق لأسهمنا العادية المسجلة في تكلفة المبيعات ونفقات البيع والتسويق والإدارة) من فترة إلى أخرى، لأن هذه التقلبات لا تعكس أداءنا التشغيلي المستمر. إضافةً إلى ذلك، نعتقد أن استبعاد هذه التعديلات غير النقدية يتيح مقارنة مفيدة لنتائجنا التشغيلية الأساسية مع منافسينا.
يشمل استهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب) مصاريف غير نقدية متعلقة بهذه الأصول، وتتأثر هذه المصاريف بتوقيت وحجم عمليات الاستحواذ على الشركات. يختلف استهلاك الأصول غير الملموسة بين منافسينا، ونعتقد أن استبعاد هذه المصاريف يتيح مقارنة مفيدة لنتائج التشغيل الأساسية مع نتائج منافسينا الذين يستبعدون عادةً مصاريف الاستهلاك عند تقييم الأداء التشغيلي.
تشمل رسوم إعادة الهيكلة والرسوم الأخرى (المستردات) ، عند الاقتضاء، ما يلي: رسوم إعادة الهيكلة (المستردات) (الموضحة أدناه)؛ تكاليف الانتقال (المستردات) (الموضحة أدناه)؛ تكاليف الاستشارات والمعاملات والدمج المتعلقة بعمليات الاستحواذ المحتملة والمنجزة؛ عند الاقتضاء، بعض تعديلات القيمة العادلة للمقابل المشروط المرتبط بعمليات الاستحواذ؛ عند الاقتضاء، التسويات القانونية (المستردات)؛ وعند الاقتضاء، التكاليف ذات الصلة بانتقالنا إلى شركة مساهمة محلية في الولايات المتحدة. نستبعد هذه الرسوم والمستردات لأننا نعتقد أنها لا ترتبط ارتباطًا مباشرًا بنتائج التشغيل الجارية ولا تعكس نفقات التشغيل المستقبلية المتوقعة بعد إتمام الإجراءات ذات الصلة. قد يسجل منافسونا بنودًا مماثلة في أوقات مختلفة، ونعتقد أن هذه الاستثناءات تسمح بإجراء مقارنة مفيدة لنتائج التشغيل الأساسية لدينا مع نتائج منافسينا الذين يستبعدون هذه البنود أيضًا بشكل عام عند تقييم الأداء التشغيلي.
تتكون رسوم إعادة الهيكلة (الاستردادات) من التكاليف أو الاستردادات المتعلقة بما يلي: إنهاء خدمة الموظفين، وإغلاق المواقع وتوحيدها، والاستهلاك المعجل للممتلكات والمعدات المملوكة والمستأجرة التي لم تعد تستخدم ويتم الاحتفاظ بها للبيع، والتخفيضات في البنية التحتية.
تشمل تكاليف الانتقال (المبالغ المستردة) التكاليف والمبالغ المستردة المتعلقة بما يلي: (1) نقل خطوط الإنتاج من المواقع المغلقة إلى مواقع أخرى ضمن شبكتنا العالمية؛ (2) بيع العقارات غير المرتبطة بإجراءات إعادة الهيكلة؛ (3) عند الاقتضاء، الرسوم أو المبالغ المستردة المحددة المتعلقة بتأجير مبنى من الباطن لمدة عشر سنوات في تورنتو، والذي كنا نتوقع سابقًا أن يكون مقرنا الرئيسي. تشمل تكاليف الانتقال تكاليف النقل المباشر والتكاليف المكررة (مثل مصروفات الإيجار، وتكاليف المرافق، ورسوم الاستهلاك، وتكاليف الموظفين) المتكبدة خلال فترات الانتقال، بالإضافة إلى تكاليف إيقاف الاستخدام وغيرها من التكاليف المتكبدة فيما يتعلق بالأجزاء غير المستخدمة أو المشغولة من المباني المعنية، والتي ما كنا لنتكبدها لولا عمليات النقل والتحويل والتصرف هذه. نعتقد أن استبعاد تكاليف الانتقال والمبالغ المستردة يسمح بإجراء مقارنة مفيدة لنتائج عملياتنا الأساسية من فترة إلى أخرى، لأنها لا تعكس عملياتنا الجارية بمجرد اكتمال هذه الأحداث المحددة.
تتألف المصروفات (الإيرادات) المتنوعة بشكل أساسي مما يلي: (1) بعض صافي تكاليف (أرباح) المزايا الدورية المتعلقة بخطط المعاشات التقاعدية ومزايا ما بعد التوظيف، والتي تشمل تكاليف الفائدة، والعوائد المتوقعة على أرصدة الخطط، واستهلاك الأرباح أو الخسائر الاكتوارية؛ (2) عند الاقتضاء، الأرباح الناتجة عن تسوية مطالبات التأمين؛ (3) عند الاقتضاء، الأرباح أو الخسائر المتعلقة بمقايضات أسعار الفائدة التي أبرمناها قبل عام 2024. وقد تم احتساب عقود مقايضة أسعار الفائدة هذه كتحوطات للتدفقات النقدية (مؤهلة لمحاسبة التحوط) وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. ومع ذلك، لم يتم احتساب هذه العقود على هذا النحو بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) حتى 1 يناير 2024. وقد تم تسجيل بعض الأرباح والخسائر المتعلقة بهذه العقود ضمن المصروفات (الإيرادات) المتنوعة. نستبعد هذه البنود لأننا نعتقد أنها لا ترتبط ارتباطًا مباشرًا بنتائج عملياتنا الجارية.
يتم استبعاد الآثار الضريبية للعناصر غير الأساسية، والتي تشمل تعديلاتنا غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المذكورة أعلاه، من مصروفات الضرائب المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً لحساب مصروفات الضرائب المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً)، حيث أننا لا نعتقد أن هذه التكاليف أو المبالغ المستردة تعكس أداءنا التشغيلي الأساسي وتختلف اختلافاً كبيراً بين منافسينا الذين يستبعدون أيضاً مثل هذه العناصر بشكل عام عند تقييم الأداء التشغيلي.
تشمل مقاييسنا المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ما يلي:
يُعرَّف الربح التشغيلي المُعدَّل (الربح التشغيلي المُعدَّل قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك) بأنه الأرباح التشغيلية وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا، باستثناء أثر مصروفات تعويضات الموظفين، وقيمة الأصول المستقبلية المُقاسة، واستهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب)، ورسوم إعادة الهيكلة والمصروفات الأخرى (المُستردة). أما هامش الربح التشغيلي المُعدَّل فهو الربح التشغيلي المُعدَّل كنسبة مئوية من الإيرادات وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا. وتستخدم الإدارة الربح التشغيلي المُعدَّل (الربح التشغيلي المُعدَّل قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك) كمقياس لتقييم الأداء المتعلق بعملياتنا الأساسية.
يُعرَّف صافي الأرباح المعدل بأنه صافي الأرباح وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP) باستثناء أثر مصروفات تعويضات أسهم الموظفين، وقيمة الأصول المستقبلية المُقوَّمة، واستهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب)، ورسوم إعادة الهيكلة والرسوم الأخرى (المُستردة)، والمصروفات (الإيرادات) المتنوعة، وتسوية الضرائب. ويُحسب ربح السهم المعدل بقسمة صافي الأرباح المعدل على عدد الأسهم القائمة بعد التخفيف المرجح. وتستخدم الإدارة صافي الأرباح المعدل كمقياس لتقييم الأداء المتعلق بعملياتنا الأساسية.
يُعرَّف التدفق النقدي الحر بأنه النقد الناتج عن العمليات التشغيلية (أو المستخدم فيها) مطروحًا منه شراء الممتلكات والمنشآت والمعدات (بعد خصم عائدات بيع بعض الأصول الفائضة، عند الاقتضاء). ولا يُمثل التدفق النقدي الحر التدفق النقدي المتبقي المتاح لشركة سيليستيكا للإنفاقات التقديرية. وتستخدم الإدارة التدفق النقدي الحر كمقياس، بالإضافة إلى النقد الناتج عن العمليات التشغيلية (أو المستخدم فيها) وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا، لتقييم أداء التدفق النقدي التشغيلي. ونعتقد أن التدفق النقدي الحر يُوفر مستوىً إضافيًا من الشفافية لقدرتنا على توليد النقد من العمليات التجارية الاعتيادية.
يُحسب العائد المعدل على رأس المال المستثمر (ROIC) بقسمة الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة السنوية على متوسط صافي رأس المال المستثمر خلال الفترة. ويُستمد صافي رأس المال المستثمر (المحسوب في الجداول أدناه) من المعايير المحاسبية المقبولة عموماً، ويُعرَّف بأنه إجمالي الأصول مطروحاً منه: النقد، وأصول حق الاستخدام (عقود الإيجار التشغيلية والتمويلية)، والحسابات المستحقة الدفع، والالتزامات المستحقة وغيرها من الالتزامات المتداولة والمخصصات (باستثناء التزامات عقود الإيجار التشغيلية والتمويلية)، وضرائب الدخل المستحقة الدفع. وتستخدم الإدارة العائد المعدل على رأس المال المستثمر كمقياس لتقييم فعالية رأس المال المستثمر الذي نوظفه لتطوير المنتجات أو تقديم الخدمات لعملائنا، وذلك من خلال تحديد مدى جودة تحقيقنا للأرباح مقارنةً برأس المال الذي استثمرناه في أعمالنا.
تم وصف تحديد معدل الضريبة الفعلي وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ومعدل الضريبة الفعلي المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا) في الحاشية رقم 1 للجدول أدناه.
يوضح الجدول التالي (غير المدقق) للفترات المشار إليها، مختلف المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً التي نوقشت أعلاه، وتوفيق هذه المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً مع المقاييس المالية الأكثر قابلية للمقارنة المحددة بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (بالملايين، باستثناء النسب المئوية ومبالغ السهم الواحد):
| ثلاثة أشهر انتهت في 30 يونيو | ستة أشهر تنتهي في 30 يونيو | ||||||||||||||||||||||
| 2026 | 2025 | 2026 | 2025 | ||||||||||||||||||||
| نسبة من الإيرادات | نسبة من الإيرادات | نسبة من الإيرادات | نسبة من الإيرادات | ||||||||||||||||||||
| إيرادات وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | دولار | 4,698.6 | دولار | 2893.4 | دولار | 8745.6 | دولار | 5,542.0 | |||||||||||||||
| الربح الإجمالي وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | دولار | 577.5 | 12.3 | % | دولار | 371.0 | 12.8 | % | دولار | 1,014.7 | 11.6 | % | دولار | 644.9 | 11.6 | % | |||||||
| مصروفات الموظفين | 9.6 | 7.3 | 23.2 | 17.4 | |||||||||||||||||||
| TRS FVAs: المكاسب | (48.4 | ) | (40.6 | ) | (40.9 | ) | (33.1 | vertical-align: middle; vertical-align: bottom ; ">)||||||||||||||||
| الربح الإجمالي المعدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 538.7 | 11.5 | % | دولار | 337.7 | 11.7 | % | دولار | 997.0 | 11.4 | % | دولار | 629.2 | 11.4 | % | |||||||
| مصاريف البيع والإدارة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | دولار | 58.1 | 1.2 | % | دولار | 38.9 | 1.3 | % | دولار | 175.5 | 2.0 | % | دولار | 151.4 | 2.7 | % | |||||||
| مصروفات الموظفين | (9.7 | ) | (7.9 | ) | (26.6 | ) | (23.8 | ) | |||||||||||||||
| TRS FVAs: المكاسب | 55.7 | 56.8 | 46.2 | 45.2 | |||||||||||||||||||
| المصاريف الإدارية والعمومية المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 104.1 | 2.2 | % | دولار | 87.8 | 3.0 | % | دولار | 195.1 | 2.2 | % | دولار | 172.8 | 3.1 | % | |||||||
| أرباح العمليات وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا | دولار | 458.3 | 9.8 | % | دولار | 272.5 | 9.4 | % | دولار | 730.4 | 8.4 | % | دولار | 401.3 | 7.2 | % | |||||||
| مصروفات الموظفين | 19.3 | 15.2 | 49.8 | 41.2 | |||||||||||||||||||
| TRS FVAs: المكاسب | (104.1 | ) | (97.4 | ) | (87.1 | ) | (78.3 | ) | |||||||||||||||
| استهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب) | 9.9 | 9.9 | 19.9 | 19.9 | |||||||||||||||||||
| إعادة الهيكلة والرسوم الأخرى (التحصيلات) | 2.9 | 14.5 | (1.5 | ) | 18.4 | ||||||||||||||||||
| الأرباح التشغيلية المعدلة (الأرباح قبل الفوائد والضرائب المعدلة) (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 386.3 | 8.2 | % | دولار | 214.7 | 7.4 | % | دولار | 711.5 | 8.1 | % | دولار | 402.5 | 7.3 | % | |||||||
| صافي الأرباح وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | دولار | 368.8 | 7.8 | % | دولار | 211.0 | 7.3 | % | دولار | 581.1 | 6.6 | % | دولار | 297.2 | 5.4 | % | |||||||
| مصروفات الموظفين | 19.3 | 15.2 | 49.8 | 41.2 | |||||||||||||||||||
| TRS FVAs: المكاسب | (104.1 | ) | (97.4 | ) | (87.1 | ) | (78.3 | ) | |||||||||||||||
| استهلاك الأصول غير الملموسة (باستثناء برامج الحاسوب) | 9.9 | 9.9 | 19.9 | 19.9 | |||||||||||||||||||
| إعادة الهيكلة والرسوم الأخرى (التحصيلات) | 2.9 | 14.5 | (1.5 | ) | 18.4 | ||||||||||||||||||
| مصروفات (إيرادات) متنوعة | (0.7 | ) | 1.7 | (0.9 | ) | 3.1 | |||||||||||||||||
| تعديلات الضرائب (1) | (0.7 | ) | 6.3 | (16.4 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||
| صافي الأرباح المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 295.4 | 6.3 | % | دولار | 161.2 | 5.6 | % | دولار | 544.9 | 6.2 | % | دولار | 301.3 | 5.4 | % | |||||||
| style="vertical-align: bottom ; "> | |||||||||||||||||||||||
| ربحية السهم المخففة | |||||||||||||||||||||||
| المتوسط المرجح لعدد الأسهم (بالملايين) | 116.2 | 115.9 | 116.0 | 116.4 | |||||||||||||||||||
| ربحية السهم وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | دولار | 3.17 | دولار | 1.82 | دولار | 5.01 | دولار | 2.55 | |||||||||||||||
| ربحية السهم المعدلة (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 2.54 | دولار | 1.39 | دولار | 4.70 | دولار | 2.59 | |||||||||||||||
| عدد الأسهم القائمة في نهاية الفترة (بالملايين) | 115.0 | 115.0 | 115.0 | 115.0 | |||||||||||||||||||
| التدفقات النقدية من العمليات وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | دولار | 410.9 | دولار | 152.4 | دولار | 767.2 | دولار | 282.7 | |||||||||||||||
| شراء العقارات والمنشآت والمعدات، بعد خصم عائدات البيع | (263.8 | ) | (32.5 | ) | (482.2 | ) | (69.2 | ) | |||||||||||||||
| التدفق النقدي الحر (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 147.1 | دولار | 119.9 | دولار | 285.0 | دولار | 213.5 | |||||||||||||||
| نسبة العائد على رأس المال المستثمر وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | 65.8 | % | 45.0 | % | 53.9 | % | 33.2 | % | |||||||||||||||
| نسبة العائد على رأس المال المستثمر المعدلة (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | 55.5 | % | 35.5 | % | 52.5 | % | 33.3 | % | |||||||||||||||
(1) تمثل التعديلات الضريبية الآثار الضريبية (التي تعكس معدلات الضريبة الفعلية المطبقة) للعناصر غير الأساسية، والتي تشمل تعديلاتنا غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المذكورة أعلاه.
يُحسب معدل الضريبة الفعلي وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) لدينا على النحو التالي: (أ) مصروف الضريبة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا مقسومًا على (ب) أرباح العمليات مطروحًا منها تكاليف التمويل، بعد خصم دخل الفوائد والمصروفات (الإيرادات) المتنوعة المسجلة في بيانات عملياتنا. أما معدل الضريبة الفعلي المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا) فيُحسب على النحو التالي: (أ) مصروف الضريبة المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا) مقسومًا على (ب) أرباح التشغيل المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا) مطروحًا منها تكاليف التمويل، بعد خصم دخل الفوائد. يوضح الجدول التالي، للفترات المحددة، حسابنا لمعدل الضريبة الفعلي وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ومعدل الضريبة الفعلي المعدل (غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا):
| ثلاثة أشهر انتهت | ستة أشهر انتهت | ||||||||||||||
| 30 يونيو | 30 يونيو | ||||||||||||||
| 2026 | 2025 | 2026 | 2025 | ||||||||||||
| مصروفات ضريبية وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا | دولار | 72.8 | دولار | 46.3 | دولار | 116.8 | دولار | 73.8 | |||||||
| الأرباح من العمليات | دولار | 458.3 | دولار | 272.5 | دولار | 730.4 | دولار | 401.3 | |||||||
| تكاليف التمويل | (21.2 | ) | (14.4 | ) | (39.2 | ) | (29.4 | ) | |||||||
| دخل الفوائد | 3.8 | 0.9 | 5.8 | 2.2 | |||||||||||
| إيرادات (مصروفات) متنوعة | 0.7 | (1.7 | ) | 0.9 | (3.1 | ) | |||||||||
| دولار | 441.6 | دولار | 257.3 | دولار | 697.9 | دولار | 371.0 | ||||||||
| معدل الضريبة الفعلي وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا | 16 | % | 18 | % | 17 | % | 20 | % | |||||||
| مصروفات ضريبية معدلة (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 73.5 | دولار | 40.0 | دولار | 133.2 | دولار | 74.0 | |||||||
| الأرباح التشغيلية المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 386.3 | دولار | 214.7 | دولار | 711.5 | دولار | 402.5 | |||||||
| تكاليف التمويل | (21.2 | ) | (14.4 | ) | (39.2 | ) | (29.4 | ) | |||||||
| دخل الفوائد | 3.8 | 0.9 | 5.8 | text-align: left ; vertical-align: middle; vertical-align: bottom ; ">2.2 | |||||||||||
| دولار | 368.9 | دولار | 201.2 | دولار | 678.1 | دولار | 375.3 | ||||||||
| معدل الضريبة الفعلي المعدل (غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | 20 | % | 20 | % | 20 | % | 20 | % | |||||||
يوضح الجدول التالي، للفترات المشار إليها، حساباتنا لنسبة العائد على رأس المال المستثمر وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP ROIC %) ونسبة العائد على رأس المال المستثمر المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا) (بالملايين، باستثناء نسبة العائد على رأس المال المستثمر وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ونسبة العائد على رأس المال المستثمر المعدلة (غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا)):
| ثلاثة أشهر انتهت | ستة أشهر انتهت | ||||||||||||||
| 30 يونيو | 30 يونيو | ||||||||||||||
| 2026 | 2025 | 2026 | 2025 | ||||||||||||
| أرباح العمليات وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا | دولار | 458.3 | دولار | 272.5 | دولار | 730.4 | دولار | 401.3 | |||||||
| مضاعف لحساب الأرباح السنوية | 4 | 4 | 2 | 2 | |||||||||||
| الأرباح السنوية من العمليات وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا | دولار | 1833.2 | دولار | 1,090.0 | دولار | 1,460.8 | دولار | 802.6 | |||||||
| متوسط صافي رأس المال المستثمر خلال الفترة* | دولار | 2786.6 | دولار | 2,419.9 | دولار | 2711.8 | دولار | 2418.2 | |||||||
| نسبة العائد على رأس المال المستثمر وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا | 65.8 | % | 45.0 | % | 53.9 | % | 33.2 | % | |||||||
| ثلاثة أشهر انتهت | ستة أشهر انتهت | ||||||||||||||
| 30 يونيو | 30 يونيو | ||||||||||||||
| 2026 | 2025 | 2026 | 2025 | ||||||||||||
| الأرباح التشغيلية المعدلة (الأرباح قبل الفوائد والضرائب المعدلة) (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 386.3 | دولار | 214.7 | دولار | 711.5 | دولار | 402.5 | |||||||
| مضاعف لحساب الأرباح السنوية | 4 | 4 | 2 | 2 | |||||||||||
| الأرباح قبل الفوائد والضرائب المعدلة السنوية (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | دولار | 1545.2 | دولار | 858.8 | دولار | 1,423.0 | دولار | 805.0 | |||||||
| متوسط صافي رأس المال المستثمر خلال الفترة* | دولار | 2786.6 | دولار | 2,419.9 | دولار | 2711.8 | دولار | 2418.2 | |||||||
| نسبة العائد على رأس المال المستثمر المعدلة (غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً) | 55.5 | % | 35.5 | % | 52.5 | % | 33.3 | % | |||||||
| 30 يونيو 2026 | 31 مارس 2026 | 31 ديسمبر 2025 | ||||||
| يتكون رأس المال المستثمر الصافي مما يلي: | ||||||||
| إجمالي الأصول | دولار | 9787.6 | دولار | 8260.0 | دولار | 7213.1 | ||
| أقل: نقداً | 535.7 | 378.0 | 595.6 | |||||
| أقل: أصول حق الاستخدام (عقود الإيجار التشغيلية والتمويلية) | 218.5 | 199.9 | 173.1 | |||||
| مطروحًا منه: الحسابات المستحقة الدفع، والالتزامات المستحقة، والالتزامات المتداولة الأخرى، والمخصصات (باستثناء التزامات عقود الإيجار التمويلي والتشغيلي)، وضرائب الدخل المستحقة الدفع. | 6120.7 | 5,021.7 | 3,882.0 | |||||
| رأس المال المستثمر الصافي في نهاية الفترة* | دولار | 2912.7 | دولار | 2660.4 | دولار | 2562.4 | ||
| 30 يونيو 2025 | 31 مارس 2025 | 31 ديسمبر 2024 | ||||||
| يتكون رأس المال المستثمر الصافي مما يلي: | ||||||||
| إجمالي الأصول | دولار | 6241.1 | دولار | 5834.9 | دولار | 5988.2 | ||
| أقل: نقداً | 313.8 | 303.0 | 423.3 | |||||
| أقل: أصول حق الاستخدام (عقود الإيجار التشغيلية والتمويلية) | 174.9 | 178.6 | 180.8 | |||||
| مطروحًا منه: الحسابات المستحقة الدفع، والالتزامات المستحقة، والالتزامات المتداولة الأخرى، والمخصصات (باستثناء التزامات عقود الإيجار التمويلي والتشغيلي)، وضرائب الدخل المستحقة الدفع. | 3265.7 | 3000.3 | 2969.2 | |||||
| رأس المال المستثمر الصافي في نهاية الفترة* | دولار | 2486.7 | دولار | 2353.0 | دولار | 2414.9 | ||
نستخدم متوسط نقطتين لحساب متوسط صافي الاستثمار رأس المال المستثمر للربع، ومتوسط ثلاث نقاط لحساب متوسط صافي رأس المال المستثمر لفترة الستة أشهر. متوسط صافي رأس المال المستثمر للربع الثاني من عام 2026 هو متوسط صافي رأس المال المستثمر في 30 يونيو 2026 و31 مارس 2026، ومتوسط صافي رأس المال المستثمر للنصف الأول من عام 2026 هو متوسط صافي رأس المال المستثمر في 30 يونيو 2026 و31 مارس 2026 و31 ديسمبر 2025.
| شركة سيليستيكا ميزانيات موحدة مختصرة (بملايين الدولارات الأمريكية) (غير مدققة) | |||||
| 30 يونيو 2026 | 31 ديسمبر 2025 | ||||
| أصول | |||||
| الأصول المتداولة: | |||||
| النقد وما يعادله | دولار | 535.7 | دولار | 595.6 | |
| حسابات القبض، صافي | 3338.2 | 2638.1 | |||
| قوائم الجرد | 3401.7 | 2188.0 | |||
| الأصول المتداولة الأخرى | 298.7 | 251.5 | |||
| إجمالي الأصول الحالية | 7574.3 | 5,673.2 | |||
| صافي الممتلكات والمنشآت والمعدات | 1,026.3 | 586.0 | |||
| أصول حق استخدام عقود الإيجار التشغيلية | 152.7 | 124.1 | |||
| النوايا الحسنة | 332.9 | 333.1 | |||
| الأصول غير الملموسة، صافي | 244.9 | 266.2 | |||
| ضرائب الدخل المؤجلة | 206.2 | 156.4 | |||
| الأصول الأخرى غير المتداولة | 250.3 | 74.1 | |||
| إجمالي الأصول | دولار | 9787.6 | دولار | 7213.1 | |
| الالتزامات وحقوق الملكية | |||||
| الالتزامات المتداولة: | |||||
| الجزء الحالي من القروض بموجب تسهيلات الائتمان والتزامات التأجير التمويلي | دولار | 26.4 | دولار | 26.0 | |
| حسابات الدفع | 3819.7 | 1866.1 | |||
| الالتزامات المستحقة والالتزامات المتداولة الأخرى والمخصصات | 2131.5 | 1896.8 | |||
| ضرائب الدخل المستحقة | 202.0 | 150.7 | |||
| إجمالي الالتزامات المتداولة | 6179.6 | 3939.6 | |||
| الجزء طويل الأجل من القروض بموجب تسهيلات الائتمان والتزامات التأجير التمويلي | 784.0 | 750.5 | |||
| التزامات استحقاقات ما بعد التقاعد، سواء كانت متعلقة بالمعاشات التقاعدية أو غيرها. | 90.2 | 89.5 | |||
| الالتزامات والمخصصات الأخرى غير المتداولة | 213.7 | 176.0 | |||
| ضرائب الدخل المؤجلة | 40.5 | 41.2 | |||
| إجمالي الالتزامات | 7308.0 | 4996.8 | |||
| عدالة: | |||||
| إجمالي حقوق الملكية | 2479.6 | 2216.3 | |||
| إجمالي الالتزامات وحقوق الملكية | دولار | 9787.6 | دولار | 7213.1 | |
| شركة سيليستيكا بيانات العمليات الموحدة المختصرة (بملايين الدولارات الأمريكية، باستثناء مبالغ السهم الواحد) (غير مدققة) | |||||||||||||||
| ثلاثة أشهر انتهت | ستة أشهر انتهت | ||||||||||||||
| 30 يونيو | 30 يونيو | ||||||||||||||
| 2026 | 2025 | 2026 | 2025 | ||||||||||||
| ربح | دولار | 4,698.6 | دولار | 2893.4 | دولار | 8745.6 | دولار | 5,542.0 | |||||||
| تكلفة المبيعات | 4121.1 | 2522.4 | 7730.9 | 4897.1 | |||||||||||
| الربح الإجمالي | 577.5 | 371.0 | 1,014.7 | 644.9 | |||||||||||
| مصاريف البيع والمصاريف العامة والإدارية | 58.1 | 38.9 | 175.5 | 151.4 | |||||||||||
| البحث والتطوير | 46.3 | 34.0 | 87.5 | 51.6 | |||||||||||
| استهلاك الأصول غير الملموسة | 11.9 | 11.1 | 22.8 | 22.2 | |||||||||||
| إعادة الهيكلة والرسوم الأخرى (التحصيلات) | 2.9 | 14.5 | (1.5 | ) | 18.4 | ||||||||||
| الأرباح من العمليات | 458.3 | 272.5 | 730.4 | 401.3 | |||||||||||
| تكاليف التمويل | 21.2 | 14.4 | 39.2 | 29.4 | |||||||||||
| دخل الفوائد | (3.8 | ) | (0.9 | ) | (5.8 | ) | (2.2 | ) | |||||||
| مصروفات (إيرادات) متنوعة | (0.7 | ) | 1.7 | (0.9 | ) | 3.1 | |||||||||
| الأرباح قبل ضرائب الدخل | 441.6 | 257.3 | 697.9 | يسار؛ محاذاة عمودية: وسط؛ محاذاة عمودية: أسفل؛ ">371.0 | |||||||||||
| مصروف ضريبة الدخل (استردادها) | |||||||||||||||
| حاضِر | 94.8 | 61.2 | 165.4 | 88.8 | |||||||||||
| مؤجل | (22.0 | ) | (14.9 | ) | (48.6 | ) | (15.0 | ) | |||||||
| 72.8 | 46.3 | 116.8 | 73.8 | ||||||||||||
| صافي الأرباح | دولار | 368.8 | دولار | 211.0 | دولار | 581.1 | دولار | 297.2 | |||||||
| ربحية السهم: | |||||||||||||||
| أساسي | دولار | 3.21 | دولار | 1.83 | دولار | 5.05 | دولار | 2.57 | |||||||
| مخفف | دولار | 3.17 | دولار | 1.82 | دولار | 5.01 | دولار | 2.55 | |||||||
| متوسط الأسهم المرجح المستخدم في حساب قيمة السهم الواحد (بالملايين): | |||||||||||||||
| أساسي | 115.0 | 115.1 | 115.0 | 115.5 | |||||||||||
| مخفف | 116.2 | 115.9 | 116.0 | 116.4 | |||||||||||
| شركة سيليستيكا بيانات التدفقات النقدية الموحدة المختصرة (بملايين الدولارات الأمريكية) (غير مدققة) | |||||||||||||||
| ثلاثة أشهر انتهت | ستة أشهر انتهت | ||||||||||||||
| 30 يونيو | 30 يونيو | ||||||||||||||
| الأموال المقدمة من (المستخدمة في): | 2026 | 2025 | 2026 | 2025 | |||||||||||
| الأنشطة التشغيلية: | |||||||||||||||
| صافي الأرباح | دولار | 368.8 | دولار | 211.0 | دولار | 581.1 | دولار | 297.2 | |||||||
| تعديلات لتسوية صافي الأرباح مع صافي التدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية: | |||||||||||||||
| الاستهلاك والإطفاء | 44.0 | 45.3 | 83.6 | 82.7 | |||||||||||
| التعويضات القائمة على الأسهم (SBC) | 19.3 | 15.2 | 49.8 | 41.2 | |||||||||||
| تعديلات القيمة العادلة لمبادلة العائد الإجمالي (TRS) | (104.1 | ) | (97.4 | ) | (87.1 | ) | (78.3 | ) | |||||||
| إعادة الهيكلة والرسوم الأخرى (التحصيلات) | — | 0.4 | (10.0 | ) | 0.4 | ||||||||||
| الخسائر غير المحققة في مشتقات التحوط | — | 1.3 | — | 2.6 | |||||||||||
| ضرائب الدخل المؤجلة | (22.0 | ) | (14.9 | ) | (48.6 | ) | (15.0 | ) | |||||||
| آخر | (3.7 | ) | 12.2 | 2.8 | 18.4 | ||||||||||
| التغيرات في بنود رأس المال العامل غير النقدية: | |||||||||||||||
| حسابات القبض | (170.8 | ) | (151.9 | ) | (700.1 | ) | (218.8 | ) | |||||||
| قوائم الجرد | (728.8 | ) | (129.8 | ) | (1,213.7 | ) | (157.5 | ) | |||||||
| الأصول المتداولة الأخرى | (17.1 | ) | (9.4 | ) | 12.7 | (6.4 | ) | ||||||||
| الحسابات المستحقة الدفع، والمستحقات المتراكمة، والالتزامات المتداولة الأخرى، والمخصصات، وضرائب الدخل المستحقة الدفع | 1,025.3 | 270.4 | 2096.7 | 316.2 | |||||||||||
| صافي النقد الناتج عن الأنشطة التشغيلية | 410.9 | 152.4 | 767.2 | 282.7 | |||||||||||
| colspan="3" style="vertical-align: bottom ; "> | |||||||||||||||
| الأنشطة الاستثمارية: | |||||||||||||||
| شراء العقارات والمنشآت والمعدات | (263.8 | ) | (32.5 | ) | (493.3 | ) | (69.2 | ) | |||||||
| عائدات بيع الأصول | — | — | 11.1 | — | |||||||||||
| آخر | (2.5 | ) | (2.5 | ) | (2.5 | ) | (2.5 | ) | |||||||
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية | (266.3 | ) | (35.0 | ) | (484.7 | ) | (71.7 | ) | |||||||
| أنشطة التمويل: | |||||||||||||||
| الاقتراض بموجب القروض المتجددة | 430.0 | 190.0 | 600.0 | 500.0 | |||||||||||
| سداد القروض المتجددة | (430.0 | ) | (250.0 | ) | (600.0 | ) | (410.0 | ) | |||||||
| الاقتراض بموجب قروض لأجل | 250.0 | — | 250.0 | — | |||||||||||
| سداد القروض لأجل محدد | (229.3 | ) | (4.3 | ) | (233.7 | ) | (8.7 | ) | |||||||
| سداد أصل الإيجار التمويلي | (2.0 | ) | (2.6 | ) | (5.0 | ) | (5.2 | ) | |||||||
| عائدات إصدار رأس المال | — | 0.3 | — | 0.3 | |||||||||||
| إعادة شراء رأس المال بغرض الإلغاء | — | (40.0 | ) | (22.6 | ) | (117.7 | ) | ||||||||
| شراء أسهم الخزينة لخطط SBC | — | — | — | (221.6 | ) | ||||||||||
| عائدات تسوية نظام التقاعد للمعلمين | — | — | — | 98.6 | |||||||||||
| تسوية نقدية من بنك SBC | (0.8 | ) | — | (326.3 | ) | (156.0 | ) | ||||||||
| تم دفع تكاليف إصدار الدين | (4.8 | ) | — | (4.8 | ) | (0.2 | ) | ||||||||
| صافي النقد الناتج عن (أو المستخدم في) أنشطة التمويل | 13.1 | (106.6 | ) | (342.4 | ) | (320.5 | ) | ||||||||
| صافي الزيادة (النقصان) في النقد وما يعادله | 157.7 | 10.8 | (59.9 | ) | (109.5 | ) | |||||||||
| النقد وما في حكمه، بداية الفترة | 378.0 | 303.0 | 595.6 | 423.3 | |||||||||||
| النقد وما في حكمه، نهاية الفترة | دولار | 535.7 | دولار | 313.8 | دولار | 535.7 | دولار | 313.8 | |||||||
| معلومات إضافية للإفصاح: | |||||||||||||||
| الفائدة المدفوعة | دولار | 20.8 | دولار | 12.5 | دولار | 39.3 | دولار | 27.3 | |||||||
| ضرائب الدخل الصافية المدفوعة | دولار | 74.7 | دولار | 50.6 | دولار | 145.5 | دولار | 56.2 | |||||||
| أنشطة استثمارية غير نقدية: | |||||||||||||||
| المشتريات غير المدفوعة من الممتلكات والمنشآت والمعدات في نهاية الفترة | دولار | 180.0 | دولار | 31.4 | دولار | 180.0 | دولار | 31.4 | |||||||