توماسفيل، جورجيا ، 21 مايو 2026 /PRNewswire/ -- أعلنت شركة فلاورز فودز (المدرجة في بورصة نيويورك تحت الرمز: FLO) اليوم عن نتائجها المالية للربع الأول الذي استمر 16 أسبوعًا وانتهى في 25 أبريل 2026.

ملخص الربع الأول:

مقارنة بالربع الأول من العام السابق حيثما ينطبق ذلك

• ارتفع صافي المبيعات ⁽¹⁾ بنسبة 1.1٪ ليصل إلى 1.572 مليار دولار حيث أن عملية الاستحواذ على شركة Simple Mills والتسعير/المزيج قد عوضت بشكل كامل انخفاض حجم المبيعات.
• انخفض صافي الدخل بنسبة 20.6% إلى 42.1 مليون دولار، ما يمثل 2.7% من المبيعات، أي بانخفاض قدره 70 نقطة أساس، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى بيئة استهلاكية صعبة وارتفاع مصروفات الفائدة، قابله جزئيًا تكاليف إغلاق المصنع في العام السابق وانخفاض تكاليف المكونات. وانخفض صافي الدخل المعدل ⁽²⁾ بنسبة 17.4% إلى 60.9 مليون دولار.
• انخفضت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك ⁽²⁾ بنسبة 1.8٪ إلى 159.0 مليون دولار، وهو ما يمثل 10.1٪ من صافي المبيعات، بانخفاض قدره 30 نقطة أساس.
• انخفض ربح السهم المخفف بمقدار 0.05 دولار ليصل إلى 0.20 دولار. وانخفض ربح السهم المخفف المعدل ⁽²⁾ بمقدار 0.06 دولار ليصل إلى 0.29 دولار.

إعلان توزيع أرباح نقدية ربع سنوية

أعلنت الشركة اليوم أن مجلس إدارتها قد أقر توزيع أرباح ربع سنوية قدرها 0.1250 دولار أمريكي للسهم الواحد، وهو ما يمثل توزيع الأرباح الربع سنوية الخامس والتسعين على التوالي الذي تدفعه الشركة، وسيتم دفعها في 26 يونيو 2026 للمساهمين المسجلين في 12 يونيو 2026.

تصريحات رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي:

قال ريالس ماكموليان، رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لشركة فلاورز فودز: "يعكس أداء الربع الأول لشركة فلاورز إدارة التكاليف المنضبطة التي يتبعها فريقنا، مما ساعدنا على تحقيق أداء مالي يتماشى مع التوقعات، على الرغم من انخفاض الإيرادات نتيجةً للظروف الاقتصادية الكلية الصعبة التي تؤثر على هذا القطاع. وفي الوقت نفسه، أحرزنا تقدمًا ملموسًا في تعزيز مكانتنا على المدى الطويل من خلال تطوير محفظة منتجاتنا لتلبية احتياجات المستهلكين بشكل أفضل، بما في ذلك إعادة إطلاق علامة ناتشرز أون، بمكونات بسيطة وشهادة مشروع التحقق من المنتجات غير المعدلة وراثيًا - وهي الأولى من نوعها في هذا القطاع. وبينما نواصل التعامل مع الفترة المتبقية من العام بحذر مناسب نظرًا للظروف الخارجية الصعبة، فإننا لا نزال على ثقة بقوة علاماتنا التجارية، وسلسلة التوريد وشبكة التوزيع المتينة، وحضورنا المتنامي في فئات المنتجات الصحية، وتحسن ميزانيتنا العمومية. هذه العوامل تمنحنا الثقة بأننا في وضع جيد لتجاوز التحديات وتحقيق قيمة طويلة الأجل للمساهمين."

وأضاف ماكموليان: "إن المراجعة الشاملة لمحفظة علاماتنا التجارية وسلسلة التوريد واستراتيجيتنا المالية، التي أُعلن عنها في الربع الماضي، تسير على قدم وساق، وتساعدنا على توضيح كيفية تخصيص مواردنا لتعزيز مكانتنا ودعم نمو أقوى علاماتنا التجارية. وكجزء من هذه الجهود، قمنا بتعديل توزيعات الأرباح الفصلية إلى 0.125 دولار أمريكي للسهم، أو 0.50 دولار أمريكي للسهم على أساس سنوي، مما يسمح لنا بإعطاء الأولوية لخفض الديون بشكل فعّال مع مواصلة الاستثمار في العلامات التجارية والابتكار والقدرات التي نعتقد أنها ستدفع نموًا مستدامًا يتجاوز فئته بمرور الوقت. ومع مضينا قدمًا في تنفيذ استراتيجيتنا، نتوقع أن تظل توزيعات الأرباح عنصرًا مهمًا في عرض القيمة الإجمالي لمساهمينا. وفيما يتعلق بتوقعاتنا لعام 2026، فإننا نؤكد توجيهاتنا، ويظل فريقنا مُركزًا على التنفيذ المُنضبط، وإدارة مجالات العمل التي يُمكننا التأثير فيها بشكل مباشر، وتحقيق أهدافنا الاستراتيجية والمالية لهذا العام."

تتوقع الشركة ما يلي خلال السنة المالية 2026 التي تمتد على مدى 52 أسبوعاً:

• بلغ صافي المبيعات ما يقرب من 5.163 مليار دولار إلى 5.267 مليار دولار، وهو ما يمثل تغيراً بنسبة -1.8% إلى 0.2% مقارنة بالعام السابق.
• الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك ⁽³⁾ في نطاق يتراوح بين 465 مليون دولار و 495 مليون دولار تقريبًا.
• ربحية السهم المخففة المعدلة ⁽²⁾ من حوالي 0.80 دولار إلى 0.90 دولار.

تستند توقعات الشركة إلى الافتراضات التالية:

• الاستهلاك والإطفاء بقيمة تتراوح بين 165 مليون دولار و 170 مليون دولار تقريبًا.
• صافي مصروفات الفائدة ما يقارب 65 مليون دولار إلى 70 مليون دولار.
• معدل الضريبة الفعلي حوالي 26%.
• بلغ متوسط عدد الأسهم المخففة المرجح لهذا العام حوالي 213.5 مليون سهم.
• نفقات رأسمالية تتراوح بين 115 مليون دولار و 125 مليون دولار تقريبًا.

الأمور التي تؤثر على قابلية المقارنة:

أبرز النتائج التشغيلية الموحدة للربع الأول

مقارنة بالربع الأول من العام السابق حيثما ينطبق ذلك

• ارتفع صافي المبيعات بنسبة 1.1% ليصل إلى 1.572 مليار دولار. وارتفعت نسبة التسعير/المزيج ⁽⁴⁾ بنسبة 2.1%، وانخفض حجم المبيعات ⁽⁵⁾ بنسبة 3.3%، وأضافت عملية الاستحواذ على شركة سيمبل ميلز، التي تمت في 21 فبراير 2026، نسبة 2.3%.
• ارتفع صافي مبيعات التجزئة للعلامات التجارية بمقدار 34.1 مليون دولار، أي بنسبة 3.4%، ليصل إلى 1.045 مليار دولار، وذلك بفضل التسعير والمزيج المناسبين ومساهمة الاستحواذ، مع انخفاض جزئي في حجم المبيعات. ارتفع التسعير والمزيج ⁽⁴⁾ بنسبة 4.0%، وانخفض حجم المبيعات ⁽⁵⁾ بنسبة 4.2%، وساهم الاستحواذ على شركة سيمبل ميلز بنسبة 3.6%.
• انخفضت صافي المبيعات الأخرى بمقدار 16.7 مليون دولار، أي بنسبة 3.1%، لتصل إلى 526.2 مليون دولار، نتيجةً لضغوط التضخم على الإنفاق الاستهلاكي، بالإضافة إلى تطبيق استراتيجيات تحسين هوامش الربح. كما انخفضت مبيعات التسعير/المزيج ⁽⁴⁾ بنسبة 1.2%، وانخفض حجم المبيعات ⁽⁵⁾ بنسبة 1.9%.
• بلغت تكاليف المواد واللوازم والعمالة وتكاليف الإنتاج الأخرى (باستثناء الاستهلاك والإطفاء) 50.6% من صافي المبيعات، بزيادة قدرها 50 نقطة أساس. ويعود ارتفاع هذه التكاليف كنسبة مئوية من صافي المبيعات بشكل رئيسي إلى زيادة مشتريات المنتج من مصادر خارجية (مبيعات بدون تكاليف مكونات مرتبطة بها) وانخفاض أحجام الإنتاج. وقد تم تعويض هذه الزيادة جزئيًا بانخفاض تكاليف المكونات.
• بلغت مصاريف البيع والتوزيع والإدارة 40.9% من صافي المبيعات، بزيادة قدرها 10 نقاط أساسية. ويعود سبب هذه الزيادة إلى ارتفاع تكاليف القوى العاملة، وزيادة تكاليف التسويات القانونية، وتكاليف تنفيذ إعادة الهيكلة، والتي تم تعويضها جزئيًا بانخفاض رسوم التوزيع للموزعين وتكاليف الاستحواذ في العام السابق. وباستثناء العوامل المؤثرة على قابلية المقارنة، بلغت مصاريف البيع والتوزيع والإدارة المعدلة ⁽²⁾ 39.3% من صافي المبيعات، بانخفاض قدره 20 نقطة أساسية.
• انخفضت تكاليف إغلاق المصنع وانخفاض قيمة الأصول بمقدار 7.4 مليون دولار بسبب إغلاق مخبز في الربع الأول من عام 2025.
• بلغت مصاريف الاستهلاك والإطفاء 51.8 مليون دولار أو 3.3٪ من صافي المبيعات، بزيادة قدرها 10 نقاط أساسية.
• ارتفع صافي مصروفات الفائدة بمقدار 5.6 مليون دولار أمريكي، ويرجع ذلك أساسًا إلى ارتفاع مصروفات الفائدة الناتجة عن إصدار الديون لتمويل عملية الاستحواذ على شركة Simple Mills والرسوم والمصروفات ذات الصلة.
• انخفض صافي الدخل بنسبة 20.6% إلى 42.1 مليون دولار، وهو ما يمثل 2.7% من المبيعات، بانخفاض قدره 70 نقطة أساس، وانخفض ربح السهم المخفف بمقدار 0.05 دولار إلى 0.20 دولار. كما انخفض صافي الدخل المعدل ⁽²⁾ بنسبة 17.4% إلى 60.9 مليون دولار، وانخفض ربح السهم المخفف المعدل ⁽²⁾ بمقدار 0.06 دولار إلى 0.29 دولار.
• انخفضت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك ⁽²⁾ بنسبة 1.8٪ إلى 159.0 مليون دولار، وهو ما يمثل 10.1٪ من صافي المبيعات، بانخفاض قدره 30 نقطة أساس.

التدفق النقدي، وتخصيص رأس المال، وعائد رأس المال

• في الربع الأول، انخفض التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية بمقدار 27.8 مليون دولار ليصل إلى 107.9 مليون دولار، وانخفضت النفقات الرأسمالية بمقدار 4.9 مليون دولار لتصل إلى 20.6 مليون دولار، بينما ارتفعت الأرباح الموزعة على المساهمين بمقدار 2.1 مليون دولار لتصل إلى 54.4 مليون دولار. وبلغت قيمة النقد وما في حكمه 11.5 مليون دولار في نهاية الربع.

(1) أي إشارة إلى المبيعات تشير إلى صافي المبيعات شاملاً البدلات والخصومات من إجمالي المبيعات مقابل المقابل المتغير والمقابل المستحق للعملاء

(2) تم تعديلها وفقًا للعناصر التي تؤثر على قابلية المقارنة. انظر تسويات المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في البيانات المالية التالية لهذا البيان. الأرباح هي صافي الدخل. يتم تسوية الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (Adjusted EBITDA) مع صافي الدخل.

(3) لم يتضمن هذا البيان الصحفي أي تسوية بين النطاق المتوقع للأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة وصافي الدخل للسنة المالية 2026 (52 أسبوعًا)، وذلك لعدم قدرة الشركة على تحديد بعض المبالغ التي يجب تضمينها في مقياس مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) دون بذل جهود غير معقولة. إضافةً إلى ذلك، تعتقد الشركة أن مثل هذه التسوية ستوحي بدرجة من الدقة قد تُربك المستثمرين أو تُضللهم. وللأسباب نفسها، لا تستطيع الشركة توضيح الأهمية المحتملة للمعلومات غير المتاحة، والتي قد تكون جوهرية للنتائج المستقبلية.

(4) يتم حسابها كالتالي: (وحدات الفترة الحالية × التغير في سعر الوحدة) / صافي مبيعات الفترة السابقة بالدولار

(5) يتم حسابها كالتالي: (سعر الوحدة في الفترة السابقة × التغير في عدد الوحدات) / صافي مبيعات الفترة السابقة بالدولار

ملاحظات الإدارة المسجلة مسبقًا وجلسة الأسئلة والأجوبة عبر الإنترنت

بالتزامن مع هذا البيان، ستنشر شركة فلاورز فودز تصريحات إدارية مسجلة مسبقًا وعرضًا تقديميًا داعمًا على صفحة المستثمرين في موقع flowersfoods.com. وستستضيف الشركة بثًا مباشرًا عبر الإنترنت لجلسة أسئلة وأجوبة في تمام الساعة 8:30 صباحًا بتوقيت شرق الولايات المتحدة يوم 22 مايو 2026، وسيتم أرشفة البث على صفحة المستثمرين مع المواد الأخرى ذات الصلة.

حول أغذية الزهور

تُعدّ شركة فلاورز فودز (المدرجة في بورصة نيويورك تحت الرمز FLO)، ومقرها الرئيسي في توماسفيل بولاية جورجيا، واحدة من أكبر الشركات المنتجة للمخبوزات المُعبأة في الولايات المتحدة، حيث بلغت مبيعاتها الصافية 5.3 مليار دولار أمريكي في عام 2025. تدير فلاورز مخابز في جميع أنحاء البلاد تُنتج تشكيلة واسعة من منتجات المخابز. ومن أبرز علاماتها التجارية: نيتشرز أون ، وديفز كيلر بريد ، وكانيون بيكهاوس ، وسيمبل ميلز ، ووندر، وتاستيكيك . للمزيد من المعلومات، تفضلوا بزيارة الموقع الإلكتروني www.flowersfoods.com .

FLO-CORP FLO-IR

البيانات التطلعية

البيانات الواردة في هذا البيان الصحفي، وبعض البيانات الكتابية أو الشفوية الأخرى الصادرة من حين لآخر عن شركة فلاورز فودز (المشار إليها فيما يلي بـ "الشركة"، أو "فلاورز فودز"، أو "فلاورز"، أو "نحن") وممثليها، والتي لا تُعدّ حقائق تاريخية، هي بيانات استشرافية وفقًا لتعريف قانون إصلاح التقاضي بشأن الأوراق المالية الخاصة لعام 1995. وتتعلق البيانات الاستشرافية بالتوقعات الحالية بشأن أعمالنا ووضعنا المالي المستقبلي ونتائج عملياتنا، وغالبًا ما يُمكن تمييزها باستخدام كلمات وعبارات مثل "نتوقع"، "نعتقد"، "نستمر"، "قد"، "نُقدّر"، "نأمل"، "ننوي"، "ربما"، "نخطط"، "نتنبأ"، "نتوقع"، "ينبغي"، "سوف"، "من المرجح أن"، "من المتوقع أن"، أو "سيستمر"، أو نفي هذه المصطلحات أو مصطلحات أخرى مماثلة. وتستند هذه البيانات الاستشرافية إلى افتراضات نعتقد أنها معقولة. تستند البيانات التطلعية إلى المعلومات الحالية وتخضع لمخاطر وشكوك قد تؤدي إلى اختلاف نتائجنا الفعلية اختلافًا جوهريًا عن النتائج المتوقعة. وقد نُوقشت بعض العوامل التي قد تؤدي إلى اختلاف النتائج والأداء والسيولة والإنجازات الفعلية اختلافًا جوهريًا عن النتائج المتوقعة في تقريرنا السنوي على النموذج 10-K للسنة المنتهية في 3 يناير 2026 ("النموذج 10-K") وتقاريرنا الفصلية على النموذج 10-Q المُقدمة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية ("هيئة الأوراق المالية والبورصات")، وقد تشمل، على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي: (أ) التغيرات غير المتوقعة في أي مما يلي: (1) الظروف الاقتصادية والتجارية العامة؛ (2) البيئة التنافسية التي نعمل فيها، بما في ذلك استراتيجيات الإعلان أو الترويج التي نتبعها أو يتبعها منافسونا، بالإضافة إلى التغيرات في طلب المستهلكين؛ (3) أسعار الفائدة والشروط الأخرى المتاحة لنا على قروضنا؛ (4) ظروف سلسلة التوريد وأي تأثير ذي صلة على تكاليف الطاقة والمواد الخام وتوافرها والتحوط من مخاطر الطرف المقابل؛ (5) العلاقات مع موظفينا ومقدمي خدماتنا من الأطراف الثالثة أو زيادة التكاليف المتعلقة بهم. (6) القوانين واللوائح (بما في ذلك القضايا البيئية والصحية وتأثيرات التعريفات الجمركية، بما في ذلك التعريفات الانتقامية)؛ و(7) معايير المحاسبة أو معدلات الضرائب في الأسواق التي نعمل فيها، (ب) خسارة أو عدم استقرار أي عميل (عملاء) مهمين ماليًا، بما في ذلك نتيجة لعمليات سحب المنتجات أو المخاوف المتعلقة بالسلامة المتعلقة بمنتجاتنا، (ج) التغيرات في سلوك المستهلك واتجاهاته وتفضيلاته، بما في ذلك اتجاهات الصحة والحبوب الكاملة وعادات الشراء لدى المستهلك، والتحول نحو منتجات العلامات التجارية للمتاجر الأقل تكلفة، واستمرار انخفاض المشتريات في فئة الخبز الطازج المعبأ، (د) مستوى النجاح الذي نحققه في تطوير وتقديم منتجات جديدة ودخول أسواق جديدة، (هـ) قدرتنا على تنفيذ التكنولوجيا الجديدة ومتطلبات العملاء حسب الحاجة، (و) قدرتنا على تشغيل خطوط الإنتاج الحالية، وأي خطوط إنتاج جديدة، وفقًا للجدول الزمني، (ز) قدرتنا على تنفيذ وتحقيق أهدافنا المتعلقة بمسؤوليتنا المؤسسية وفقًا للمتطلبات التنظيمية وتوقعات أصحاب المصلحة والموردين والعملاء؛ (ح) قدرتنا على تنفيذ استراتيجيات أعمالنا التي قد تشمل، من بين أمور أخرى، (1) القدرة على تحقيق الفوائد المرجوة من عمليات الاستحواذ أو التنازل أو المشاريع المشتركة المكتملة أو المخطط لها أو المتوقعة، مثل الاستحواذ على شركة Simple Mills، (2) نشر أنظمة جديدة (مثل نظام تخطيط موارد المؤسسات ("ERP") الخاص بنا)، وقنوات التوزيع والتكنولوجيا، و(3) هيكل تنظيمي مُحسَّن (مثل إعادة تنظيم المبيعات وسلسلة التوريد لدينا)، (ط) الاندماج داخل صناعة المخابز والصناعات ذات الصلة، (ي) التغييرات في التسعير، وردود فعل العملاء والمستهلكين على إجراءات التسعير (بما في ذلك انخفاض الأحجام)، وبيئة التسعير بين المنافسين داخل الصناعة، (ك) قدرتنا على تعديل الأسعار لتعويض، أو تعويض جزئي، الضغط التضخمي أو الرسوم الجمركية (بما في ذلك الرسوم الجمركية الانتقامية) على تكلفة منتجاتنا، بما في ذلك تكاليف المكونات والتعبئة والتغليف؛ (ل) اضطرابات في نموذج التوزيع المباشر للمتاجر، بما في ذلك التقاضي أو صدور حكم سلبي من محكمة أو هيئة تنظيمية أو حكومية قد يؤثر على تصنيفات المقاولين المستقلين لشركاء التوزيع المستقلين ("IDPs")، والتغييرات في نموذج التوزيع المباشر للمتاجر في كاليفورنيا، (م) تزايد التعقيدات القانونية والإجراءات القانونية التي نخضع لها أو قد نخضع لها، (ن) نقص العمالة ومعدل دورانها أو زيادة تكاليف الموظفين والتكاليف المتعلقة بهم، (س) المخاطر الائتمانية والتجارية والقانونية المرتبطة بشركاء التوزيع المستقلين والعملاء، الذين يعملون في قطاعي تجارة التجزئة للأغذية وخدمات الطعام شديدة التنافسية، (ع) أي اضطرابات في الأعمال التجارية بسبب عدم الاستقرار السياسي، أو الأوبئة، أو الأعمال العدائية المسلحة، أو حوادث الإرهاب، أو الكوارث الطبيعية، أو الإضرابات العمالية أو توقف العمل، أو الأعطال التقنية، أو تلوث المنتجات، أو عمليات سحب المنتجات، أو المخاوف المتعلقة بالسلامة المتعلقة بمنتجاتنا، أو الاستجابات أو التداعيات الناجمة عن أي من هذه الأحداث أو الظروف أو ما شابهها، وقدرتنا على التأمين ضد هذه الأحداث، (ف) فشل أنظمة تكنولوجيا المعلومات لدينا في الأداء بشكل كافٍ، بما في ذلك أي انقطاعات. الاختراقات، والهجمات الإلكترونية، أو الثغرات الأمنية التي قد تطرأ على هذه الأنظمة، أو المخاطر المرتبطة بتنفيذ ترقية نظام تخطيط موارد المؤسسات (ERP)؛ و(ر) التأثير المحتمل لتغير المناخ على الشركة، بما في ذلك المخاطر المادية ومخاطر التحول، وتوافر مواردنا أو محدوديتها، وارتفاع تكاليف الامتثال واللوائح، ومخاطر السمعة، وتوافر رأس المال بشروط مناسبة. لا تشمل القائمة السابقة للعوامل المهمة جميع هذه العوامل، كما أنها لا تعرضها بالضرورة حسب ترتيب أهميتها. بالإضافة إلى ذلك، يُرجى مراجعة الإفصاحات الأخرى التي قدمتها الشركة (مثل ملفاتنا الأخرى لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية أو بياناتنا الصحفية) للاطلاع على عوامل أخرى قد تؤدي إلى اختلاف النتائج الفعلية اختلافًا جوهريًا عن تلك التي توقعتها الشركة. يرجى الرجوع إلى الجزء الأول، البند 1أ، عوامل المخاطرة، من نموذج 10-K الخاص بنا، والجزء الثاني، البند 1أ، عوامل المخاطرة، من نموذج 10-Q للربع المنتهي في 25 أبريل 2026، والتقارير اللاحقة المقدمة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية، للحصول على معلومات إضافية حول العوامل التي قد تؤثر على نتائج عمليات الشركة ووضعها المالي وسيولتها. ونحذركم من الاعتماد المفرط على البيانات التطلعية، لأنها تعكس الوضع القائم في تاريخ إصدارها فقط، وهي بطبيعتها غير مؤكدة. ولا تلتزم الشركة بمراجعة أو تحديث هذه البيانات علنًا، إلا إذا اقتضى القانون ذلك. ومع ذلك، ننصحكم بالاطلاع على أي إفصاحات عامة أخرى صادرة عن الشركة (مثل التقارير المقدمة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية أو البيانات الصحفية للشركة) حول المواضيع ذات الصلة.

معلومات بشأن المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً

تُعدّ الشركة بياناتها المالية الموحدة وفقًا للمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة (GAAP). ومع ذلك، قد تُقدّم الشركة من حين لآخر، في بياناتها العامة وبياناتها الصحفية وتقاريرها المُقدّمة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية، مقاييس مالية غير متوافقة مع هذه المبادئ، مثل الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA)، والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، وهامش الأرباح المعدل قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، وصافي الدخل المعدل، وربحية السهم المخففة المعدلة، ومصروفات ضريبة الدخل المعدلة، ومصروفات البيع والتوزيع والإدارة المعدلة، وإجمالي الربح باستثناء الإهلاك والاستهلاك. تُقدّم جداول المطابقة المرفقة تسويات للمقاييس غير المتوافقة مع المبادئ المحاسبية المستخدمة في هذا العرض أو البيان مع أكثر المقاييس المالية المتوافقة مع هذه المبادئ. قد تختلف تعريفات الشركة لهذه المقاييس غير المتوافقة مع المبادئ المحاسبية عن تعريفات المقاييس ذات العناوين المماثلة المستخدمة من قِبل جهات أخرى. ينبغي اعتبار هذه المقاييس غير المتوافقة مع المبادئ المحاسبية مكمّلة للمعلومات المالية المُعدة وفقًا لهذه المبادئ، وليست بديلًا عنها.

تُعرّف الشركة الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) بأنها صافي الدخل. وتؤمن الشركة بأن EBITDA أداةٌ فعّالة لإدارة عملياتها، ومؤشرٌ على قدرتها على تحمل الديون وسدادها، وتوليد تدفقات نقدية حرة. كما ترى الشركة أن مقاييس EBITDA شائعة الاستخدام بين المستثمرين والجهات المعنية الأخرى، كمقياسٍ لأداء الشركة التشغيلي وقدرتها على سداد ديونها، لأنها تُساعد في مقارنة الأداء بشكلٍ متسق دون الأخذ في الاعتبار الإهلاك أو الاستهلاك، اللذين قد يختلفان اختلافًا كبيرًا تبعًا للأساليب المحاسبية والعوامل غير التشغيلية (مثل التكلفة التاريخية). ويُعدّ EBITDA أيضًا مؤشرًا ماليًا مقبولًا على نطاق واسع لقدرة الشركة على تحمل الديون وسدادها.

لا ينبغي اعتبار الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك بديلاً عن (أ) الدخل من العمليات أو صافي الدخل (الخسارة) كمقياس للأداء التشغيلي؛ (ب) التدفقات النقدية التي توفرها أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل (كما هو محدد وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا) كمقياس لقدرة الشركة على تلبية احتياجاتها النقدية؛ أو (ج) أي مؤشر آخر للأداء أو السيولة تم تحديده وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا.

تُعرّف الشركة كلاً من الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة، وهامش الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدل، وصافي الدخل المعدل، وربحية السهم المخففة المعدلة، ومصروفات ضريبة الدخل المعدلة، ونفقات البيع والتوزيع المعدلة، على التوالي، لاستبعاد التكاليف الإضافية التي تعتبرها الشركة مهمة لعرضها على المستثمرين لتعزيز فهمهم لعملياتها الأساسية. تشمل هذه التكاليف، على سبيل المثال لا الحصر، تكاليف إغلاق مصنع أو التكاليف المرتبطة بأنشطة الاستحواذ والدمج، وأنشطة إعادة الهيكلة، وبعض رسوم انخفاض القيمة، والتسويات القانونية، وتكاليف تطبيق نظام تخطيط موارد المؤسسات وتعزيز القدرات الرقمية للمخابز (تكاليف تحسين العمليات التجارية) لتزويد المستثمرين بفهم مباشر لهذه التكاليف، بالإضافة إلى تكاليف أخرى تؤثر على قابلية المقارنة بين الماضي والمستقبل. تعتقد الشركة أن هذه المقاييس، عند النظر إليها جنبًا إلى جنب مع نتائجها المالية وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا، تُتيح للإدارة والمستثمرين فهمًا أشمل لنتائج أعمالها التشغيلية، بما في ذلك الاتجاهات الأساسية، وذلك باستبعاد آثار بعض الرسوم. يتم استخدام الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك كمقياس الأداء الأساسي في خطة التعويضات الشاملة للأسهم والحوافز لعام 2014 للشركة (المعدلة والمعاد صياغتها اعتبارًا من 25 مايو 2023).

يشمل عرض هامش الربح الإجمالي الاستهلاك والإطفاء للمواد واللوازم والعمالة وتكاليف الإنتاج الأخرى وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا. أما طريقتنا في عرض هامش الربح الإجمالي فتستثني مكونات الاستهلاك والإطفاء، كما ذُكر أعلاه.

توفر التسويات المرفقة تسويات للمقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المستخدمة في هذا الإصدار مع أكثر المقاييس المالية المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً قابلية للمقارنة.

للاطلاع على المحتوى الأصلي وتنزيل الوسائط المتعددة، يُرجى زيارة الرابط التالي: https://www.prnewswire.com/news-releases/flowers-foods-inc-reports-first-quarter-2026-results-302779283.html

المصدر: شركة فلاورز فودز