في الأول من يونيو 2026، تتوقع شركة GoPro, Inc.، وهي شركة مساهمة في ولاية ديلاوير (المشار إليها فيما يلي بـ "الشركة")، أن تقدم، بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933، بصيغته المعدلة، (1) التعديل رقم 1 على النموذج S-1 (رقم التسجيل 333-294507) و(2) التعديل رقم 2 اللاحق للنفاذ على النموذج S-1 (رقم التسجيل 333-289946) (يشار إليهما معًا بـ "التعديلات") لتضمين معلومات معينة من بيان التوكيل النهائي للشركة في الجدول 14A المقدم في 21 أبريل 2026.
فيما يتعلق بالتقديم المتوقع للتعديلات والإدراج المتوقع بالإشارة إلى تقرير شركة المحاسبة العامة المسجلة المستقلة للشركة كجزء من كل تعديل، تعيد الشركة تقديم بياناتها المالية الموحدة كمرفق 99.1 المرفق بهذا، والتي تم تضمينها سابقًا في تقريرها السنوي على النموذج 10-K للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2025 ("النموذج 10-K")، بما في ذلك الجدول الثاني المرفق به، والتقرير ذي الصلة لشركة المحاسبة العامة المسجلة المستقلة للشركة، والذي تم إدراج المرفق 99.1 بالإشارة إليه هنا. تتطابق البيانات المالية المرفقة في الملحق 99.1 مع تلك الواردة في النموذج 10-K، باستثناء تحديث الملاحظة 1 في البيانات المالية الموحدة، وذلك للإفصاح، بما يتوافق مع الإفصاحات الواردة في التقرير الفصلي السابق للشركة على النموذج 10-Q للفترة المنتهية في 31 مارس 2026، ونظرًا للظروف التي طرأت بعد تقديم النموذج 10-K في 12 مارس 2026، عن وجود شكوك جوهرية حول قدرة الشركة على الاستمرار في مزاولة أعمالها. ويتضمن تقرير شركة المحاسبة العامة المستقلة المسجلة حاليًا، برايس ووترهاوس كوبرز، المرفق في الملحق 99.1، فقرة توضيحية تتعلق بقدرة الشركة على الاستمرار في مزاولة أعمالها. وباستثناء ما ورد في الجمل السابقة، لا يُعدّل الملحق 99.1 النموذج 10-K أو يُحدّثه أو يُغيّره بأي شكل من الأشكال.
يُقدَّم هذا النموذج 8-K للأغراض المذكورة أعلاه فقط، وتبقى جميع المعلومات الأخرى الواردة في النموذج 10-K دون تغيير. وللحفاظ على طبيعة ومضمون الإفصاحات الواردة في النموذج 10-K، تم تحديث البنود المدرجة في الملحق 99.1 من هذا النموذج 8-K فقط فيما يتعلق بالمسائل المذكورة أعلاه. لم يُقصد بهذا النموذج 8-K عكس أي أحداث أو وقائع أخرى بعد تاريخ تقديم النموذج 10-K في 12 مارس 2026، ولا ينبغي تفسيره على أنه يُعدِّل أو يُحدِّث أي إفصاحات أخرى واردة في النموذج 10-K. ونتيجةً لذلك، ينبغي قراءة هذا النموذج 8-K بالتزامن مع النموذج 10-K والإفصاحات التي قدمتها الشركة إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) بعد تقديم النموذج 10-K. تشير الإشارات الواردة في المرفقات إلى النموذج 10-K أو أجزاء منه إلى النموذج 10-K، الذي تم تقديمه إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات في 12 مارس 2026.
تُعد الشركة طرفًا في اتفاقية ائتمان مع شركة Farallon Capital Management, LLC، بصفتها الوكيل الإداري ووكيل الضمانات ("Farallon")، وشركة Mateo Financing, LLC (بصيغتها المعدلة، "اتفاقية الائتمان لعام 2025")، والتي تنص على تسهيل ائتماني بضمان ثانوي يصل إلى 50.0 مليون دولار ("قرض لأجل 2025")، واتفاقية ائتمان مع بنك Wells Fargo، الرابطة الوطنية، بصفته الوكيل الإداري ("WFB") (بصيغتها المعدلة، "اتفاقية الائتمان لعام 2021")، والتي تنص على تسهيل ائتماني متجدد ("تسهيل الائتمان لعام 2021" ومع قرض لأجل 2025، "تسهيلات الائتمان"). في فبراير 2026، أبرمت الشركة اتفاقية شراء أوراق مالية مع شركة YA II PN المحدودة ("YA II PN")، وهي صندوق تابع لشركة Yorkville Advisors Global، وذلك فيما يتعلق بإصدار وبيع سندات قابلة للتحويل ("السندات القابلة للتحويل") بقيمة إجمالية تصل إلى 50 مليون دولار أمريكي. ويجوز للمقرضين بموجب كل من اتفاقية الائتمان لعام 2025 واتفاقية الائتمان لعام 2021 الادعاء بأن إعادة تقديم البيانات المالية الموحدة للشركة، مع تضمين الفقرة التوضيحية المتعلقة بقدرة الشركة على الاستمرار في مزاولة أعمالها في تقرير شركة PricewaterhouseCoopers LLP، يُعدّ حالة تقصير (كما هو مُعرّف في وثيقة القرض ذات الصلة). إضافةً إلى ذلك، تتضمن كل من تسهيلات الائتمان والسندات القابلة للتحويل بندًا للتقصير المتبادل، حيث يؤدي التقصير في إحدى الاتفاقيات إلى التقصير في الاتفاقيات التي تغطي قروضًا أخرى، والعكس صحيح. تجري الشركة مناقشات نشطة مع كل من شركات فارالون، وWFB، وYA II PN.
تحديث عوامل الخطر
كما تقدم الشركة التحديثات التالية لعوامل المخاطرة الواردة في التقرير السنوي للشركة على النموذج 10-K للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2025، والتقرير الفصلي المقدم لاحقاً على النموذج 10-Q للربع المنتهي في 31 مارس 2026:
تفرض اتفاقيات الائتمان الخاصة بنا قيودًا علينا قد تؤثر سلبًا على قدرتنا على إدارة أعمالنا.
يتضمن كل من قرض الأجل لعام 2025 وتسهيلات الائتمان لعام 2021 شروطًا تقييدية تتعلق بأنشطتنا لجمع رأس المال ومسائل مالية وتشغيلية أخرى، مما قد يُصعّب علينا الحصول على رأس مال إضافي واستغلال فرص الأعمال، بما في ذلك عمليات الاستحواذ المحتملة، أو يؤثر سلبًا على سيولتنا. فعلى وجه التحديد، عدّل قرض الأجل لعام 2025، بصيغته المعدلة، الشروط المالية لتعديل الحد الأدنى للأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، والحد الأدنى لمبلغ السيولة، ومتطلبات نسبة تغطية الأصول. أما تسهيلات الائتمان لعام 2021، بصيغتها المعدلة، فقد عدّلت الشروط المالية، ومدّدت تاريخ الاستحقاق، ورفعت سعر الفائدة. وتعتمد قدرتنا على الوفاء بأي شرط مالي محدد بموجب تسهيلات الائتمان على عوامل عديدة، بعضها خارج عن سيطرتنا (بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، الرسوم الجمركية وارتفاع تكاليف المكونات)، وقد ينتج عنها عواقب سلبية جوهرية تؤثر سلبًا على أعمالنا. وقد تتضمن أي من ديوننا المستقبلية قيودًا مماثلة.
نتوقع في الفصول القادمة عدم الالتزام بالبنود التقييدية لاتفاقيات التسهيلات الائتمانية، وقد نسعى للحصول على إعفاءات أو تعديلات إضافية من المقرضين. كما قد نلجأ إلى مصادر تمويل إضافية لتجنب التخلف عن السداد في أي من اتفاقيات التسهيلات الائتمانية. قد لا نتمكن من الحصول على الإعفاءات أو التعديلات اللازمة، أو تأمين تمويل إضافي بشروط مواتية، أو حتى الحصول عليه على الإطلاق. قد يؤدي عدم الالتزام بأي بند من بنود الاتفاقيات إلى التخلف عن السداد أو التخلف المتبادل. قد يدّعي المقرضون بموجب اتفاقيات التسهيلات الائتمانية أن إعادة تقديم بياناتنا المالية الموحدة في 1 يونيو 2026، مع تضمين الفقرة التوضيحية المتعلقة بقدرتنا على الاستمرار في مزاولة أعمالنا في تقرير شركة برايس ووترهاوس كوبرز، يُعدّ حالة تخلف عن السداد. إضافةً إلى ذلك، تتضمن كل من اتفاقيات التسهيلات الائتمانية وسندات الدين القابلة للتحويل بندًا للتخلف المتبادل، حيث يؤدي التخلف عن السداد في إحدى الاتفاقيات إلى التخلف عن السداد في الاتفاقيات التي تغطي القروض الأخرى، والعكس صحيح. في حال حدوث أي تقصير في سداد أي من هذه الاتفاقيات الائتمانية، يحق للمقرضين بموجب تسهيلات الائتمان والسندات القابلة للتحويل إعلان استحقاق جميع المبالغ المستحقة بموجب تلك الاتفاقيات فوراً. وإذا ما سارع المقرضون إلى تسريع سداد القروض، فلا يمكننا ضمان امتلاكنا أصولاً كافية لسدادها.