زيادة برنامج إعادة الشراء بمقدار مليار دولار

تشمل أبرز أحداث الربع الأول ما يلي:

• ارتفع صافي الدخل بنسبة 29% ليصل إلى 69.4 مليون دولار ، وارتفع هامش صافي الدخل إلى 20% من 16% في العام الماضي.
• ارتفع الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدل بنسبة 17% ليصل إلى 164.5 مليون دولار ، وارتفع هامش الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدل إلى 46% من 42% في العام الماضي.
• ارتفعت الإيرادات بنسبة 7% لتصل إلى 354.6 مليون دولار .
• ارتفع صافي الدخل للسهم المخفف بنسبة 34٪ إلى 0.82 دولار من 0.61 دولار قبل عام، وارتفع صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف بنسبة 28٪ إلى 1.24 دولار .
• ارتفع إجمالي أصول حسابات التوفير الصحي بنسبة 19% ليصل إلى 37.1 مليار دولار .
• أعاد 123.0 مليون دولار للمساهمين من خلال عمليات إعادة شراء الأسهم.
  
  

دريبر، يوتا، 28 مايو 2026 (جلوب نيوزواير) - أعلنت شركة HealthEquity, Inc. (NASDAQ: HQY) ("HealthEquity" أو "الشركة")، وهي أكبر جهة مستقلة لحفظ حسابات التوفير الصحي ("HSA") من حيث حجم الحسابات ورائدة في مجال المزايا الموجهة للمستهلك ("CDBs")، اليوم عن نتائجها المالية للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026.

"حققت HealthEquity نتائج قوية في الربع الأول، حيث ارتفع هامش الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك إلى 46%، مع رفع التوقعات المالية لعام 2027"، صرّح سكوت كاتلر، الرئيس والمدير التنفيذي لشركة HealthEquity. "تُظهر هذه النتائج أن نموذج أعمالنا يتطور باستمرار من خلال نمو الحسابات والأصول، وتعزيز مشاركة الأعضاء، ورفع كفاءة العمليات بفضل التكنولوجيا، وزيادة الرافعة التشغيلية. ومع تحوّل القدرة على تحمل تكاليف الرعاية الصحية بشكل هيكلي نحو زيادة مسؤولية المستهلكين، يستمر الطلب على حلول مالية موثوقة في مجال الرعاية الصحية في النمو. ويعكس اعتمادنا لمليار دولار إضافي ضمن برنامج إعادة شراء الأسهم ثقتنا في متانة نموذجنا وقدرته على توليد تدفقات نقدية طويلة الأجل."

يرتكز نموذج نمو HealthEquity على عاملين أساسيين: نمو حسابات الأعضاء وأصول حسابات التوفير الصحي الخاصة بهم بمرور الوقت، وتوسع القيمة الدائمة لكل علاقة مع العضو مع ازدياد تفاعله ونشاطه. ومع نضوج الحسابات، تتضاعف هذه العوامل، مما يدعم النمو المستدام وتوسيع هامش الربح، ويقلل الاعتماد على اتجاهات التوظيف قصيرة الأجل وإضافة حسابات جديدة في أي فترة زمنية محددة.

النتائج المالية للربع الأول

بلغت الإيرادات للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026 مبلغ 354.6 مليون دولار، بزيادة قدرها 7٪ مقارنة بـ 330.8 مليون دولار للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2025. وشملت إيرادات هذا الربع: إيرادات الخدمات بقيمة 122.9 مليون دولار، وإيرادات الحفظ بقيمة 174.3 مليون دولار، وإيرادات التبادل بقيمة 57.4 مليون دولار.

بلغ صافي الدخل 69.4 مليون دولار، أو 0.82 دولار للسهم المخفف، للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026، مقارنة بـ 53.9 مليون دولار، أو 0.61 دولار للسهم المخفف، للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2025. وبلغ هامش صافي الدخل 20% للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026، مقارنة بـ 16% للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2025.

بلغ صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً 105.1 مليون دولار، أو 1.24 دولار للسهم المخفف، للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026، مقارنة بـ 85.8 مليون دولار، أو 0.97 دولار للسهم المخفف، للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2025.

بلغت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك 164.5 مليون دولار للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026، بزيادة قدرها 17% مقارنة بالربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2025. وبلغت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك 46% من الإيرادات، مقارنة بنسبة 42% للربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2025.

مقاييس الحساب والأصول

بلغ عدد حسابات التوفير الصحي (HSAs) حتى 30 أبريل 2026، 10.6 مليون حساب، بزيادة قدرها 8% على أساس سنوي، بما في ذلك 909,000 حساب توفير صحي مستثمر، بزيادة قدرها 18% على أساس سنوي. وبلغ إجمالي الحسابات حتى 30 أبريل 2026، 17.8 مليون حساب، بما في ذلك 7.2 مليون حساب ادخار تكميلي (CDB).

بلغ إجمالي أصول حسابات التوفير الصحي (HSA) 37.1 مليار دولار أمريكي حتى 30 أبريل 2026، بزيادة قدرها 19% على أساس سنوي. وشمل هذا الإجمالي 17.5 مليار دولار أمريكي نقدًا و19.6 مليار دولار أمريكي استثمارات. أما الأموال المودعة لدى العملاء، وهي ودائع تُحفظ نيابةً عنهم لتسهيل إدارة حسابات التوفير الصحي (CDBs) التي نحقق منها إيرادات الحفظ، فقد بلغت مليار دولار أمريكي حتى 30 أبريل 2026.

برنامج إعادة شراء الأسهم

أعادت الشركة شراء 1.5 مليون سهم من أسهمها العادية مقابل 123.0 مليون دولار خلال الربع الأول المنتهي في 30 أبريل 2026. وفي مايو 2026، أذن مجلس إدارة الشركة بإعادة شراء أسهم عادية إضافية بقيمة 1.0 مليار دولار بموجب البرنامج.

التوقعات التجارية

تتوقع الإدارة، للسنة المالية المنتهية في 31 يناير 2027، إيرادات تتراوح بين 1.410 مليار دولار و1.420 مليار دولار. وتتوقع أن يتراوح صافي الدخل بين 242 مليون دولار و248 مليون دولار، ما ينتج عنه صافي دخل يتراوح بين 2.88 دولار و2.95 دولار للسهم المخفف. أما توقعاتها لصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، والمحسوب باستخدام الطريقة الموضحة أدناه، فتتراوح بين 392 مليون دولار و398 مليون دولار، ما ينتج عنه صافي دخل غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف يتراوح بين 4.66 دولار و4.73 دولار (بناءً على متوسط مرجح مخفف مقدر بـ 84 مليون سهم قائم). وتتوقع الإدارة أن تتراوح الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك بين 625 مليون دولار و633 مليون دولار.

راجع قسم "المعلومات المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً" أدناه للاطلاع على تعريفات الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة وصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. يتضمن هذا البيان جداول مالية في نهايته توضح كيفية مقارنة المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المستخدمة في هذا البيان مع المقاييس المالية الأكثر قابلية للمقارنة والمتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.

مكالمة جماعية

ستعقد إدارة شركة HealthEquity مؤتمراً عبر الهاتف في تمام الساعة 4:30 مساءً (بتوقيت شرق الولايات المتحدة) يوم الخميس الموافق 28 مايو 2026 لمناقشة النتائج المالية للربع الأول من السنة المالية 2027. للمشاركة في المؤتمر، يُرجى الاتصال على الرقم 1-833-630-1956، أو 1-412-317-1837 للمتصلين الدوليين، مع ذكر رمز المؤتمر "HealthEquity". كما ستتوفر خدمة البث الصوتي المباشر للمؤتمر على قسم علاقات المستثمرين في موقعنا الإلكتروني على الرابط http://ir.healthequity.com.

معلومات مالية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً

لاستكمال معلوماتنا المالية المقدمة على أساس مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، فإننا نفصح عن مقاييس مالية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، بما في ذلك الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، وصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، وصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف.

• الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك هي الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، واستهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، واستهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد، والتكاليف المرتبطة بمساحة المكاتب غير المستخدمة، وبعض البنود الأخرى غير التشغيلية.
• يتم حساب صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً عن طريق إضافة البنود التالية إلى صافي الدخل المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً قبل ضرائب الدخل: استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، والتكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة، والخسائر الناتجة عن إطفاء الديون، وطرح مخصص ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً باستخدام معدل ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.
• يتم حساب صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف عن طريق قسمة صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً على متوسط عدد الأسهم المخففة المرجحة القائمة.
  
  

ينبغي النظر في المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) بالإضافة إلى النتائج المُعدة وفقاً لهذه المبادئ، ولا ينبغي اعتبارها بديلاً عنها أو أفضل منها. ونعتقد أن هذه المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً توفر معلومات مفيدة للإدارة والمستثمرين بشأن بعض الاتجاهات المالية والتجارية المتعلقة بالوضع المالي للشركة ونتائج عملياتها. وتحذر الشركة المستثمرين من أن المعلومات المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، بطبيعتها، تختلف عنها؛ وبالتالي، قد يصعب استخدامها مقارنة النتائج الحالية بنتائج فترات إعداد التقارير الأخرى ونتائج الشركات الأخرى. علاوة على ذلك، في حين أن استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة يُستثنى من المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، فإن الإيرادات الناتجة عن هذه الأصول لا تُستثنى. وعند استخدامنا لهذه المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، نقدم بياناً توفيقياً بينها وبين أقرب مقياس مالي متوافق معها. يُنصح المستثمرون بمراجعة المقاييس المالية ذات الصلة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) ومطابقة المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (non-GAAP) مع أكثر المقاييس المالية المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) قابلية للمقارنة بشكل مباشر كما هو مفصل في الجداول أدناه.

نبذة عن HealthEquity

تُدير شركة HealthEquity وشركاتها التابعة حسابات التوفير الصحي (HSAs) وغيرها من المزايا الموجهة للمستهلكين لأكثر من 17 مليون حساب، وذلك بالشراكة مع أصحاب العمل ومستشاري المزايا ومقدمي خطط الصحة والتقاعد الذين يشاركوننا رسالتنا في إنقاذ الأرواح وتحسينها من خلال تمكين مستهلكي الرعاية الصحية. لمزيد من المعلومات، تفضل بزيارة الموقع الإلكتروني www.healthequity.com.

البيانات التطلعية

يحتوي هذا البيان الصحفي على "بيانات تطلعية" بالمعنى المقصود في أحكام "الملاذ الآمن" لقانون إصلاح التقاضي بشأن الأوراق المالية الخاصة لعام 1995، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر، البيانات المتعلقة بصناعتنا، واستراتيجية أعمالنا، وخططنا، وأهدافنا، وتوقعاتنا بشأن أسواقنا وموقعنا في السوق، وتوسيع منتجاتنا، وعملياتنا المستقبلية، ونفقاتنا، ونتائج عملياتنا الأخرى، وإيراداتنا، وهوامش ربحنا، وربحيتنا، وتكامل عمليات الاستحواذ، وكفاءاتنا المستقبلية، ومعدلات الضرائب، والنفقات الرأسمالية، وسيولتنا ومواردنا الرأسمالية، وغيرها من المعلومات المالية والتشغيلية. وعند استخدامها في هذا السياق، فإن الكلمات "قد"، و"يعتقد"، و"ينوي"، و"يسعى"، و"يهدف"، و"يتوقع"، و"يخطط"، و"يقدر"، و"يأمل"، و"ينبغي"، و"يفترض"، و"يستمر"، و"يمكن"، و"سوف"، و"مستقبلي"، ونفي هذه الكلمات أو عبارات مماثلة، تهدف إلى تحديد البيانات التطلعية في هذا البيان الصحفي.

تعكس البيانات التطلعية توقعاتنا الحالية بشأن الأحداث والنتائج والمخرجات المستقبلية. وقد تتحقق هذه التوقعات أو لا. ورغم أننا نعتقد أن التوقعات الواردة في البيانات التطلعية معقولة، إلا أننا لا نضمن صحتها. قد تستند بعض هذه التوقعات إلى افتراضات أو بيانات أو أحكام يتبين عدم صحتها. وقد تختلف الأحداث والنتائج والمخرجات الفعلية اختلافًا جوهريًا عن توقعاتنا نظرًا لمجموعة متنوعة من المخاطر والشكوك والعوامل الأخرى المعروفة وغير المعروفة. ورغم أنه لا يمكن تحديد جميع هذه المخاطر والعوامل، إلا أنها تشمل، من بين أمور أخرى، المخاطر المتعلقة بما يلي:

• قدرتنا على وضع أصولنا المودعة وحمايتها بشكل مناسب، أو فشل أي من شركائنا من شركات الإيداع أو التأمين؛
• قدرتنا على المنافسة بفعالية في قطاع الرعاية الصحية وإدارة المزايا الذي يشهد تطوراً سريعاً؛
• اعتمادنا على استمرار توافر وفوائد حسابات التوفير الصحي المعفاة من الضرائب وغيرها من حسابات التوفير الصحي المجتمعية؛
• تأثير النشاط الاحتيالي للحسابات الذي يشمل حسابات أعضائنا أو مزودي خدماتنا من الأطراف الثالثة على سمعتنا ونتائجنا المالية؛
• قدرتنا على تحديد واستحواذ ودمج عمليات شراء إضافية للمحفظة أو أهداف الاستحواذ بنجاح؛
• المنافسة الكبيرة التي نواجهها والتي قد نواجهها في المستقبل، بما في ذلك من أولئك الذين يمتلكون موارد أكبر منا؛
• اعتمادنا على توافر وأداء أنظمة التكنولوجيا والاتصالات لدينا؛
• الاختراقات المحتملة للأمن السيبراني في المستقبل لأنظمة التكنولوجيا والاتصالات لدينا وانقطاعات البيانات الأخرى، بما في ذلك التكاليف والالتزامات الناتجة، والأضرار التي تلحق بالسمعة، وخسارة الأعمال؛
• بيئة الرعاية الصحية غير المستقرة الحالية، بما في ذلك التغييرات في برامج الرعاية الصحية والنفقات واللوائح ذات الصلة؛
• قدرتنا على الامتثال لقوانين الخصوصية والرعاية الصحية والضرائب وقانون حماية دخل التقاعد للموظفين (ERISA) وقوانين مستشاري الاستثمار وغيرها من القوانين الحالية والمستقبلية التي تنطبق على أعمالنا؛
• اعتمادنا على الشركاء وموردي الطرف الثالث للتوزيع والخدمات المهمة؛
• قدرتنا على تطوير وتنفيذ ميزات محدثة لمنصاتنا التكنولوجية وأنظمة الاتصالات الخاصة بنا؛ و
• اعتمادنا على فريق الإدارة وأعضاء الفريق الرئيسيين.
  
  

للاطلاع على مناقشة مفصلة لهذه العوامل وغيرها من عوامل الخطر، يُرجى الرجوع إلى المخاطر المذكورة في ملفاتنا لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، تقريرنا السنوي على النموذج 10-K للسنة المالية المنتهية في 31 يناير 2026، والتقارير الدورية والجارية اللاحقة. لا يُعد الأداء السابق مؤشرًا بالضرورة على النتائج المستقبلية. ولا نتحمل أي نية أو التزام بتحديث أو مراجعة أي بيانات تطلعية، سواءً نتيجةً لمعلومات جديدة أو أحداث مستقبلية أو غير ذلك. ولا ينبغي الاعتماد على البيانات التطلعية باعتبارها تعكس وجهات نظرنا في أي تاريخ لاحق لتاريخ هذا البيان الصحفي.

للتواصل مع قسم علاقات المستثمرين
ريتشارد بوتنام
801-727-1000
rputnam@healthequity.com

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها ميزانيات عمومية موحدة مختصرة
(بالآلاف، باستثناء القيمة الاسمية)	30 أبريل 2026				31 يناير 2026
	(غير مدققة)
أصول
الأصول المتداولة
النقد وما يعادله	دولار	265,369			دولار	318,927
بلغت حسابات القبض، بعد خصم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها، 953 دولارًا و924 دولارًا على التوالي في 30 أبريل 2026 و31 يناير 2026.		122,003				123,696
المصروفات المدفوعة مقدماً والأصول المتداولة الأخرى		79,156				69,658
إجمالي الأصول الحالية		466,528				512,281
صافي الممتلكات والمعدات		3800				3177
أصول حق استخدام عقود الإيجار التشغيلية		34,578				36,310
الأصول غير الملموسة، صافي		1,073,045				1,097,172
النوايا الحسنة		1,648,145				1,648,145
أصول أخرى		80,090				83,247
إجمالي الأصول	دولار	3,306,186			دولار	3,380,332
الالتزامات وحقوق المساهمين
الالتزامات المتداولة
حسابات الدفع	دولار	14219			دولار	12159
التعويض المستحق		26,664				60,392
الالتزامات المستحقة		84,941				74,388
التزامات عقد الإيجار التشغيلي		9916				9911
إجمالي الالتزامات المتداولة		135,740				156,850
الالتزامات طويلة الأجل
الدين طويل الأجل، بعد خصم تكاليف الإصدار		942,656				957,379
التزامات عقود الإيجار التشغيلية، غير المتداولة		32110				34190
التزامات أخرى طويلة الأجل		52,932				31,007
الالتزام الضريبي المؤجل		95,353				93,710
إجمالي الالتزامات طويلة الأجل		1,123,051				1,116,286
إجمالي الالتزامات		1,258,791				1,273,136
الالتزامات والظروف الطارئة
حقوق المساهمين
أسهم ممتازة، بقيمة اسمية 0.0001 دولار، وعدد الأسهم المصرح بها 100,000 سهم، ولم يتم إصدار أي أسهم، وعدد الأسهم القائمة اعتبارًا من 30 أبريل 2026 و31 يناير 2026 على التوالي.		—				—
أسهم عادية، بقيمة اسمية 0.0001 دولار، وعدد أسهم مصرح بها 900,000 سهم، وعدد أسهم مصدرة ومتداولة 83,927 و85,007 سهمًا اعتبارًا من 30 أبريل 2026 و31 يناير 2026 على التوالي.		8				8
رأس المال المدفوع الإضافي		1,901,935				1,916,989
الأرباح المتراكمة		177,204				195,906
الخسائر الشاملة الأخرى المتراكمة		(31,752	)			(5707)	)
إجمالي حقوق المساهمين		2,047,395				2,107,196
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين	دولار	3,306,186			دولار	3,380,332

; ">

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات العمليات الموحدة المختصرة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف، باستثناء بيانات السهم الواحد)		2026			2025
ربح
إيرادات الخدمات	دولار	122,932			دولار	119,784
إيرادات الحفظ		174,334				156,455
إيرادات التبادل		57,375				54,605
إجمالي الإيرادات		354,641				330,844
تكلفة الإيرادات
تكاليف الخدمة		78,326				88005
تكاليف الحفظ		11,655				10747
تكاليف التبادل		8348				7781
إجمالي تكلفة الإيرادات		98,329				106,533
الربح الإجمالي		256,312				224,311
مصاريف التشغيل
المبيعات والتسويق		26833				25984
التكنولوجيا والتنمية		67,767				61,436
عام وإداري		31131				25,536
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة		26,515				27002
دمج الشركات		1113				1275
إجمالي المصاريف التشغيلية		153,359				141,233
الدخل من العمليات		102,953				83,078
مصاريف أخرى
مصروفات الفائدة		(12588)	)			(14858)	)
صافي الدخل الآخر		2048				2733
إجمالي المصاريف الأخرى		(10540)	)			(12125)	)
الدخل قبل ضرائب الدخل		92,413				70,953
أحكام ضريبة الدخل		22,995				17,038
صافي الدخل	دولار	69,418			دولار	53,915
صافي الدخل للسهم الواحد:
أساسي	دولار	0.82			دولار	0.62
مخفف	دولار	0.82			دولار	0.61
متوسط عدد الأسهم المرجح المستخدم في حساب صافي الدخل للسهم الواحد:
أساسي		84,413				86,655
مخفف		85006				88,415

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات الدخل الشامل الموحدة المختصرة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف، باستثناء بيانات السهم الواحد)		2026				2025
صافي الدخل	دولار	69,418			دولار	53,915
خسائر شاملة أخرى
التحوطات النقدية
صافي الخسائر غير المحققة		(25897)	)			—
إعادة تصنيف صافي المكاسب المدرجة في صافي الدخل		(148	)			—
صافي التغير، بعد خصم فائدة ضريبة الدخل البالغة 8,463 دولارًا أمريكيًا للأشهر الثلاثة المنتهية في 30 أبريل 2026		(26,045	)			—
إجمالي الخسائر الشاملة الأخرى		(26,045	)			—
الدخل الشامل	دولار	43,373			دولار	53,915

vertical-align: middle; vertical-align: bottom ; ">

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات التدفقات النقدية الموحدة المختصرة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف)		2026				2025
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية:
صافي الدخل	دولار	69,418			دولار	53,915
تعديلات لتسوية صافي الدخل مع صافي النقد الناتج عن الأنشطة التشغيلية:
الاستهلاك والإطفاء		38214				38,741
التعويضات القائمة على الأسهم		19406				14336
استهلاك خصم الدين وتكاليف الإصدار		277				265
استهلاك الأرباح الناتجة عن المشتقات المالية		(196	)			—
الضرائب المؤجلة		10106				1324
التغيرات في الأصول والخصوم التشغيلية:
حسابات القبض، صافي		1693				1750
المصروفات المدفوعة مقدماً والأصول الأخرى المتداولة وغير المتداولة		(11,690	)		(5702)	)
أصول حق استخدام عقود الإيجار التشغيلية		1732				1649
التعويض المستحق		(31242)	)			(42210)	)
الحسابات المستحقة الدفع، والالتزامات المتراكمة، والالتزامات المتداولة الأخرى		(873	)			3422
التزامات عقود الإيجار التشغيلية، غير المتداولة		(2080)	)			(1968)	)
التزامات أخرى طويلة الأجل		2761				(784	)
صافي النقد الناتج عن الأنشطة التشغيلية		97,526				64,738
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:
مشتريات البرامج وتكاليف تطوير البرامج الرأسمالية		(15930)	)			(16057)	)
شراء الممتلكات والمعدات		(362	)			(86	)
تسوية المشتقات، صافي		2388				—
صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية		(13904)	)			(16143)	)
التدفقات النقدية من أنشطة التمويل:
عمليات إعادة شراء الأسهم العادية		(123,314	)			(59,065	)
سداد أصل الدين طويل الأجل		(15000)	)			—
تسوية التزامات الأموال المحتفظ بها لدى العميل، صافي		716				1451
عائدات ممارسة خيارات الأسهم العادية		418				965
صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل		(137,180	)			(56,649	)
انخفاض في النقد وما يعادله		(53,558	)			(8054)	)
رأس المال النقدي وما يعادله في بداية الفترة		318,927				295,948
النقد وما يعادله في نهاية الفترة	دولار	265,369			دولار	287,894

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات التدفقات النقدية الموحدة المختصرة (غير مدققة) (تابع)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف)		2026				2025
بيانات التدفق النقدي التكميلية:
تم دفع مصروفات الفائدة نقدًا	دولار	18,512			دولار	20809
صافي المبالغ المستردة من ضريبة الدخل		(451	)			(46	)
إفصاحات تكميلية عن أنشطة الاستثمار والتمويل غير النقدية:
تشمل مشتريات البرامج وتكاليف تطوير البرامج الرأسمالية المدرجة في الحسابات المستحقة الدفع، أو الالتزامات المستحقة، أو التعويضات المستحقة.		2001				2774
مشتريات الممتلكات والمعدات المدرجة في حسابات الدفع أو الالتزامات المستحقة		765				546
عمليات إعادة شراء الأسهم العادية المدرجة ضمن الالتزامات المستحقة		2858				2000

مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم (غير مدققة)
إجمالي مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم المدرجة في البيانات الموحدة المختصرة للعمليات والدخل الشامل هو كما يلي:
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف)		2026				2025
تكلفة الإيرادات	دولار	2787			دولار	3387
المبيعات والتسويق		4524				4870
التكنولوجيا والتنمية		3953				5920
عام وإداري		8142				159
إجمالي مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم	دولار	19406			دولار	14336

إجمالي الحسابات (غير مدققة)
(بالآلاف، باستثناء النسب المئوية)	30 أبريل 2026			30 أبريل 2025			٪ يتغير			31 يناير 2026
حسابات التوفير الصحي	10,635			9886			8	%		10,570
حسابات التوفير الصحي الجديدة من المبيعات - حتى تاريخه	172			150			15	%		553
حسابات التوفير الصحي الجديدة من المبيعات - منذ بداية العام	172			150			15	%		1040
حسابات التوفير الصحي الجديدة الناتجة عن عمليات الاستحواذ - منذ بداية العام	—			—				*		—
حسابات التوفير الصحي مع الاستثمارات	909			770			18	%		832
بنوك الطعام	7150			7174			0	%		7221
إجمالي الحسابات	17785			17,060			4	%		17791
متوسط إجمالي الحسابات - حتى تاريخه	17834			17122			4	%		17462
متوسط إجمالي الحسابات - منذ بداية العام	17834			17122			4	%		17220
* غير ذي معنى

أصول حساب التوفير الصحي (غير مدققة)
(بالملايين، باستثناء النسب المئوية)	30 أبريل 2026				أبريل 30، 2025				٪ يتغير			31 يناير 2026
حساب التوفير الصحي النقدي	دولار	17494			دولار	17,066			3	%		دولار	17982
استثمارات حساب التوفير الصحي		19,613				14205			38	%			18482
إجمالي أصول حساب التوفير الصحي		37107				31,271			19	%			36,464
متوسط النقد اليومي لحساب التوفير الصحي - حتى تاريخه		17706				17281			2	%			17,090
متوسط النقد اليومي لحساب التوفير الصحي - منذ بداية العام		17706				17281			2	%			17,082

جدول استحقاق الأموال النقدية لحساب التوفير الصحي
يلخص الجدول التالي مقدار النقد المحتفظ به في حسابات التوفير الصحي (HSA) لدى شركائنا من جهات الإيداع وشركات التأمين، والذي من المتوقع إعادة تسعيره حسب السنة المالية، ومتوسط العائد السنوي المكتسب حاليًا على هذا النقد اعتبارًا من 30 أبريل 2026:
السنة المنتهية في 31 يناير (بالمليارات، باستثناء النسب المئوية)	من المتوقع إعادة تسعير النقد في حساب التوفير الصحي				متوسط العائد السنوي
ما تبقى من عام 2027	دولار	3.2			1.8	%
2028		2.4			3.9	%
2029		1.7			3.5	%
2030		2.0			4.3	%
بعد ذلك		7.2			4.0	%
المجموع (1)	دولار	16.5			3.6	%
(1) يستثني مبلغ 1.0 مليار دولار من الأموال النقدية في حسابات التوفير الصحي المحتفظ بها في عقود ذات معدل فائدة متغير اعتبارًا من 30 أبريل 2026.

أموال العملاء (غير مدققة)
(بالملايين، باستثناء النسب المئوية)	30 أبريل 2026				30 أبريل 2025				٪ يتغير			31 يناير 2026
أموال يحتفظ بها العميل	دولار	1013			دولار	925			10	%		دولار	1090
متوسط الأموال التي يحتفظ بها العميل يومياً - منذ بداية الربع		1036				902			15	%			879
متوسط الأموال التي يحتفظ بها العميل يومياً - منذ بداية العام		1036				902			15	%			864

تسوية صافي الدخل مع الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف)		2026				2025
صافي الدخل	دولار	69,418			دولار	53,915
دخل الفوائد		(1887)	)			(2733)	)
مصروفات الفائدة		12,588				14858
أحكام ضريبة الدخل		22,995				17,038
الاستهلاك والإطفاء		11,699				11739
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة		26,515				27002
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم		19406				14336
مصاريف دمج الشركات		1113				1275
استهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد		2116				1926
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة		686				852
آخر		(161	)			—
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	دولار	164,488			دولار	140,208

صافي الدخل والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك كنسبة مئوية من الإيرادات (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف، باستثناء النسب المئوية)		2026				2025			المبلغ المتبقي				٪ يتغير
صافي الدخل	دولار	69,418			دولار	53,915			دولار	15503			29	%
كنسبة مئوية من الإيرادات		20	%			16	%
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	دولار	164,488			دولار	140,208			دولار	24280			17	%
كنسبة مئوية من الإيرادات		46	%			42	%

التوفيق بين توقعات صافي الدخل وتوقعات الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة (غير مدققة)
	التوقعات للسنة المنتهية
(بالملايين)	31 يناير 2027
صافي الدخل	242 - 248 دولارًا
دخل الفوائد	(6	)
مصروفات الفائدة	50
أحكام ضريبة الدخل	81 - 83
الاستهلاك والإطفاء	50
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة	104
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم	87
مصاريف دمج الشركات	6
استهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد	9
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة	3
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	625 - 633 دولارًا
ملاحظة: قد لا يتم حساب القيم المعروضة بسبب التقريب.

تسوية صافي الدخل مع صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (غير مدقق)
	ثلاثة أشهر انتهت في 30 أبريل،
(بالآلاف، باستثناء بيانات السهم الواحد)		2026				2025
صافي الدخل	دولار	69,418			دولار	53,915
أحكام ضريبة الدخل		22,995				17,038
الدخل قبل ضرائب الدخل - مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		92,413				70,953
التعديلات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً:
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة		26,515				27002
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم		19406				14336
مصاريف دمج الشركات		1113				1275
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة		686				852
إجمالي التعديلات على الدخل قبل ضرائب الدخل - وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا		47,720				43,465
الدخل قبل ضرائب الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		140,133				114,418
مخصص ضريبة الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (1)		35,034				28,604
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		105,099				85,814
متوسط الأسهم المرجح المخفف		85006				88,415
صافي الدخل وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا للسهم المخفف	دولار	0.82			دولار	0.61
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف	دولار	1.24			دولار	0.97

(1)		تستخدم الشركة معدل ضريبة غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) مُعدَّلاً لتحقيق اتساق أفضل بين فترات إعداد التقارير المرحلية خلال السنة المالية الواحدة، وذلك باستبعاد آثار البنود غير المتكررة والبنود الخاصة بكل فترة، والتي قد تختلف في حجمها وتكرارها، والتي لا تعكس بالضرورة عمليات الشركة على المدى الطويل. وقد بلغ معدل الضريبة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) المُعدَّل والمطبق على كل فترة معروضة 25%. ويجوز للشركة تعديل معدل الضريبة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) عند توفر معلومات إضافية، وبالتزامن مع أي أحداث هامة أخرى قد تؤثر جوهرياً على هذا المعدل، مثل عمليات الاندماج والاستحواذ، أو التغيرات في توقعات الأعمال، أو غيرها من التغيرات في التوقعات المتعلقة باللوائح الضريبية.

التوفيق بين توقعات صافي الدخل وتوقعات صافي الدخل غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (غير مدققة)
	التوقعات للسنة المنتهية
(بالملايين، باستثناء بيانات السهم الواحد)	31 يناير 2027
صافي الدخل	242 - 248 دولارًا
أحكام ضريبة الدخل	81 - 83
الدخل قبل ضرائب الدخل - مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	322 - 330
التعديلات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً:
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة	104
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم	87
مصاريف دمج الشركات	6
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة	3
إجمالي التعديلات على الدخل قبل ضرائب الدخل - وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا	200
الدخل قبل ضرائب الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	522 - 530
مخصص ضريبة الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (1)	131 - 133
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	392 - 398 دولارًا
متوسط الأسهم المرجح المخفف	84
صافي الدخل وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا للسهم المخفف	2.88 - 2.95 دولارًا
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف	4.66 - 4.73 دولارًا
ملاحظة: قد لا يتم حساب القيم المعروضة بسبب التقريب.

(1)		تستخدم الشركة معدل ضريبة غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) مُعدَّلاً لتحقيق اتساق أفضل بين فترات إعداد التقارير المرحلية خلال السنة المالية الواحدة، وذلك باستبعاد آثار البنود غير المتكررة والبنود الخاصة بكل فترة، والتي قد تختلف في حجمها وتكرارها، والتي لا تعكس بالضرورة عمليات الشركة على المدى الطويل. وقد بلغ معدل الضريبة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) المُعدَّل والمطبق على كل فترة معروضة 25%. ويجوز للشركة تعديل معدل الضريبة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) عند توفر معلومات إضافية، وبالتزامن مع أي أحداث هامة أخرى قد تؤثر جوهرياً على هذا المعدل، مثل عمليات الاندماج والاستحواذ، أو التغيرات في توقعات الأعمال، أو غيرها من التغيرات في التوقعات المتعلقة باللوائح الضريبية.

مصطلحات معينة
شرط		تعريف
حساب التوفير الصحي		حساب التوفير الصحي، وهو حساب مالي ينفق من خلاله المستهلكون ويدخرون على المدى الطويل للرعاية الصحية على أساس معفى من الضرائب.
CDB		المزايا الموجهة للمستهلك التي يقدمها أصحاب العمل، بما في ذلك ترتيبات الإنفاق المرن وسداد النفقات الصحية ("FSAs" و"HRAs")، وإدارة قانون التوفيق بين الميزانية الشاملة الموحدة ("COBRA")، ومزايا التنقل وغيرها من المزايا.
عضو في جمعية الادخار الصحي		المستهلكون الذين لديهم حسابات التوفير الصحي (HSAs) والذين نخدمهم.
إجمالي أصول حساب التوفير الصحي		تشمل الأصول النقدية لأعضاء حسابات التوفير الصحي (HSA) المحفوظة لدى شركائنا من المؤسسات المالية المؤمن عليها اتحادياً وشركات التأمين الشريكة لنا. كما تشمل إجمالي أصول حسابات التوفير الصحي استثمارات أعضاء هذه الحسابات المحفوظة لدى شريكنا من صناديق الاستثمار المحفوظة.
عميل		عملاؤنا من أصحاب العمل.
إجمالي الحسابات		مجموع حسابات التوفير الصحي (HSAs) وحسابات التوفير الائتماني (CDBs) على منصاتنا.
أموال يحتفظ بها العميل		الودائع المحتفظ بها نيابة عن عملائنا لتسهيل إدارة حسابات الودائع المصرفية الخاصة بنا.
شريك الشبكة		شركاؤنا في خطط الرعاية الصحية، ومديرو المزايا، ومسؤولو حفظ سجلات خطط التقاعد.
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك		الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، واستهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، واستهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد، والتكاليف المرتبطة بمساحة المكاتب غير المستخدمة، وبعض البنود الأخرى غير التشغيلية.
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		يتم حسابها عن طريق إضافة البنود التالية إلى صافي الدخل وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا قبل ضرائب الدخل: استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، والتكاليف المرتبطة بمساحة المكاتب غير المستخدمة، والخسائر الناتجة عن إطفاء الديون، وطرح مخصص ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا باستخدام معدل ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا.
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف		يتم حسابها عن طريق قسمة صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً على متوسط عدد الأسهم القائمة المرجح المخفف.