أعلنت شركة هيلث إيكويتي عن نتائجها المالية للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026

HealthEquity Inc

HQY

0.00

تشمل أبرز أحداث الربع الثاني ما يلي:

ارتفع صافي الدخل بنسبة 10% ليصل إلى 65.6 مليون دولار ، وارتفع هامش صافي الدخل إلى 19% من 18% في العام الماضي.
ارتفع الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدل بنسبة 11% ليصل إلى 167.0 مليون دولار ، وارتفع هامش الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدل إلى 48% من 46% في العام الماضي.
ارتفعت الإيرادات بنسبة 8% لتصل إلى 350.7 مليون دولار .
ارتفع صافي الدخل للسهم المخفف بنسبة 15٪ إلى 0.78 دولار من 0.68 دولار قبل عام، وارتفع صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف بنسبة 15٪ إلى 1.24 دولار .
ارتفع إجمالي أصول حسابات التوفير الصحي بنسبة 14% ليصل إلى 37.9 مليار دولار .
أعاد 108.1 مليون دولار للمساهمين من خلال عمليات إعادة شراء الأسهم.

دريبر، يوتا، 27 أغسطس 2026 (جلوب نيوزواير) - أعلنت شركة HealthEquity, Inc. (NASDAQ: HQY) ("HealthEquity" أو "الشركة")، وهي أكبر جهة مستقلة لحفظ حسابات التوفير الصحي ("HSA") من حيث حجم الحسابات ورائدة في مجال المزايا الموجهة للمستهلك ("CDBs")، اليوم عن نتائجها المالية للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026.

"حققت HealthEquity أداءً قياسياً في الربع الثاني، حيث سجلت هامش ربح معدل قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك رقماً قياسياً بلغ 48%، وعدداً قياسياً من حسابات التوفير الصحي بلغ 10.7 مليون حساب، وأصولاً قياسية في حسابات التوفير الصحي بلغت قرابة 38 مليار دولار أمريكي"، صرّح سكوت كاتلر، الرئيس والمدير التنفيذي لشركة HealthEquity. "تعكس هذه النتائج الأداء المتميز في جميع أقسام الشركة، واستدامة نموذج أعمالنا، حيث يأتي النمو من مصادر متعددة، وتتعزز علاقاتنا مع الأعضاء، وتتحسن كفاءة خدماتنا المقدمة للأعضاء والعملاء بفضل التكنولوجيا. هذا الزخم يمنحنا الثقة لرفع توقعاتنا المالية لعام 2027، والدخول في النصف الثاني من العام مع التركيز على التوسع بكفاءة وخلق قيمة طويلة الأجل."

النتائج المالية للربع الثاني

بلغت الإيرادات للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026 مبلغ 350.7 مليون دولار، بزيادة قدرها 8% مقارنة بـ 325.8 مليون دولار للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025. وشملت إيرادات هذا الربع: إيرادات الخدمات بقيمة 124.4 مليون دولار، وإيرادات الحفظ بقيمة 175.9 مليون دولار، وإيرادات التبادل بقيمة 50.4 مليون دولار.

بلغ صافي الدخل 65.6 مليون دولار، أو 0.78 دولار للسهم المخفف، للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026، مقارنة بـ 59.9 مليون دولار، أو 0.68 دولار للسهم المخفف، للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025. وبلغ هامش صافي الدخل 19% للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026، مقارنة بـ 18% للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025.

بلغ صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً 103.8 مليون دولار، أو 1.24 دولار للسهم المخفف، للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026، مقارنة بـ 94.6 مليون دولار، أو 1.08 دولار للسهم المخفف، للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025.

بلغت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك 167.0 مليون دولار أمريكي للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026، بزيادة قدرها 11% مقارنة بالربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025. وبلغت الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك 48% من الإيرادات، مقارنة بنسبة 46% للربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025.

مقاييس الحساب والأصول

بلغ عدد حسابات التوفير الصحي الجديدة الناتجة عن المبيعات 202 ألف حساب، بزيادة قدرها 24% مقارنةً بالربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2025. وبلغ عدد حسابات التوفير الصحي حتى 31 يوليو 2026، 10.7 مليون حساب، بزيادة قدرها 8% على أساس سنوي، بما في ذلك 0.9 مليون حساب توفير صحي مع استثمارات، بزيادة قدرها 20% على أساس سنوي. وبلغ إجمالي الحسابات حتى 31 يوليو 2026، 17.8 مليون حساب، بما في ذلك 7 ملايين حساب توفير صحي تكميلي.

بلغ إجمالي أصول حسابات التوفير الصحي (HSA) 37.9 مليار دولار أمريكي حتى 31 يوليو 2026، بزيادة قدرها 14% على أساس سنوي. وشمل هذا الإجمالي 17.4 مليار دولار أمريكي نقدًا و20.6 مليار دولار أمريكي استثمارات. أما الأموال المودعة لدى العملاء، وهي ودائع تُحفظ نيابةً عنهم لتسهيل إدارة حسابات التوفير الصحي (CDBs) التي نحقق منها إيرادات الحفظ، فقد بلغت 0.9 مليار دولار أمريكي حتى 31 يوليو 2026.

برنامج إعادة شراء الأسهم

أعادت الشركة شراء 1.2 مليون سهم من أسهمها العادية مقابل 108.1 مليون دولار خلال الربع الثاني المنتهي في 31 يوليو 2026. وفي 31 يوليو 2026، بقي 948.4 مليون دولار من الأسهم العادية مصرحًا بإعادة شرائها بموجب برنامج إعادة شراء الأسهم.

التوقعات التجارية

بالنسبة للسنة المالية المنتهية في 31 يناير 2027، رفعت الإدارة توقعاتها، وتتوقع الآن إيرادات تتراوح بين 1.411 مليار دولار و1.421 مليار دولار. وتتوقع أن يتراوح صافي الدخل بين 242 مليون دولار و248 مليون دولار، ما ينتج عنه صافي دخل يتراوح بين 2.88 دولار و2.96 دولار للسهم المخفف. أما توقعاتها لصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، والمحسوب باستخدام الطريقة الموضحة أدناه، فتتراوح بين 392 مليون دولار و398 مليون دولار، ما ينتج عنه صافي دخل غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف يتراوح بين 4.66 دولار و4.73 دولار (بناءً على متوسط مرجح مخفف مقدر بـ 84 مليون سهم قائم). وتتوقع الإدارة أن يتراوح الربح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدل بين 628 مليون دولار و636 مليون دولار.

راجع قسم "المعلومات المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً" أدناه للاطلاع على تعريفات الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة وصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. يتضمن هذا البيان جداول مالية في نهايته توضح كيفية مقارنة المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المستخدمة في هذا البيان مع المقاييس المالية الأكثر قابلية للمقارنة والمتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.

مكالمة جماعية

ستعقد إدارة شركة HealthEquity مؤتمراً عبر الهاتف في تمام الساعة 8:30 صباحاً (بتوقيت شرق الولايات المتحدة) يوم الخميس الموافق 27 أغسطس 2026 لمناقشة النتائج المالية للربع الثاني من السنة المالية 2027. للمشاركة في المؤتمر، يُرجى الاتصال على الرقم 1-833-630-1956، أو 1-412-317-1837 للمتصلين الدوليين، مع ذكر رمز المؤتمر "HealthEquity". كما ستتوفر خدمة البث الصوتي المباشر للمؤتمر على قسم علاقات المستثمرين في موقعنا الإلكتروني: http://ir.healthequity.com.

معلومات مالية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً

لاستكمال معلوماتنا المالية المقدمة على أساس مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، فإننا نفصح عن مقاييس مالية غير متوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، بما في ذلك الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، وصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، وصافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف.

الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك هي الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، واستهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، واستهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد، والتكاليف المرتبطة بمساحة المكاتب غير المستخدمة، وبعض البنود الأخرى غير التشغيلية.
يتم حساب صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً عن طريق إضافة البنود التالية إلى صافي الدخل المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً قبل ضرائب الدخل: استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، والتكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة، والخسائر الناتجة عن إطفاء الديون، وطرح مخصص ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً باستخدام معدل ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.
يتم حساب صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف عن طريق قسمة صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً على متوسط عدد الأسهم المخففة المرجحة القائمة.

ينبغي النظر في المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) بالإضافة إلى النتائج المُعدة وفقاً لهذه المبادئ، ولا ينبغي اعتبارها بديلاً عنها أو أفضل منها. ونعتقد أن هذه المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً توفر معلومات مفيدة للإدارة والمستثمرين بشأن بعض الاتجاهات المالية والتجارية المتعلقة بالوضع المالي للشركة ونتائج عملياتها. وتحذر الشركة المستثمرين من أن المعلومات المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، بطبيعتها، تختلف عنها؛ وبالتالي، قد يصعب استخدامها مقارنة النتائج الحالية بنتائج فترات إعداد التقارير الأخرى ونتائج الشركات الأخرى. علاوة على ذلك، في حين أن استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة يُستثنى من المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، فإن الإيرادات الناتجة عن هذه الأصول لا تُستثنى. وعند استخدامنا لهذه المقاييس غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً، نقدم بياناً توفيقياً بينها وبين أقرب مقياس مالي متوافق معها. يُنصح المستثمرون بمراجعة المقاييس المالية ذات الصلة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) ومطابقة المقاييس المالية غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (non-GAAP) مع أكثر المقاييس المالية المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) قابلية للمقارنة بشكل مباشر كما هو مفصل في الجداول أدناه.

نبذة عن HealthEquity

تُدير شركة HealthEquity وشركاتها التابعة حسابات التوفير الصحي (HSAs) وغيرها من المزايا الموجهة للمستهلكين لأكثر من 17 مليون حساب، وذلك بالشراكة مع أصحاب العمل ومستشاري المزايا ومقدمي خطط الصحة والتقاعد الذين يشاركوننا رسالتنا في إنقاذ الأرواح وتحسينها من خلال تمكين مستهلكي الرعاية الصحية. لمزيد من المعلومات، تفضل بزيارة الموقع الإلكتروني www.healthequity.com.

البيانات التطلعية

يحتوي هذا البيان الصحفي على "بيانات تطلعية" بالمعنى المقصود في أحكام "الملاذ الآمن" لقانون إصلاح التقاضي بشأن الأوراق المالية الخاصة لعام 1995، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر، البيانات المتعلقة بصناعتنا، واستراتيجية أعمالنا، وخططنا، وأهدافنا، وتوقعاتنا بشأن أسواقنا وموقعنا في السوق، وتوسيع منتجاتنا، وعملياتنا المستقبلية، ونفقاتنا، ونتائج عملياتنا الأخرى، وإيراداتنا، وهوامش ربحنا، وربحيتنا، وتكامل عمليات الاستحواذ، وكفاءاتنا المستقبلية، ومعدلات الضرائب، والنفقات الرأسمالية، وسيولتنا ومواردنا الرأسمالية، وغيرها من المعلومات المالية والتشغيلية. وعند استخدامها في هذا السياق، فإن الكلمات "قد"، و"يعتقد"، و"ينوي"، و"يسعى"، و"يهدف"، و"يتوقع"، و"يخطط"، و"يقدر"، و"يأمل"، و"ينبغي"، و"يفترض"، و"يستمر"، و"يمكن"، و"سوف"، و"مستقبلي"، ونفي هذه الكلمات أو عبارات مماثلة، تهدف إلى تحديد البيانات التطلعية في هذا البيان الصحفي.

تعكس البيانات التطلعية توقعاتنا الحالية بشأن الأحداث والنتائج والمخرجات المستقبلية. وقد تتحقق هذه التوقعات أو لا. ورغم أننا نعتقد أن التوقعات الواردة في البيانات التطلعية معقولة، إلا أننا لا نضمن صحتها. قد تستند بعض هذه التوقعات إلى افتراضات أو بيانات أو أحكام يتبين عدم صحتها. وقد تختلف الأحداث والنتائج والمخرجات الفعلية اختلافًا جوهريًا عن توقعاتنا نظرًا لمجموعة متنوعة من المخاطر والشكوك والعوامل الأخرى المعروفة وغير المعروفة. ورغم أنه لا يمكن تحديد جميع هذه المخاطر والعوامل، إلا أنها تشمل، من بين أمور أخرى، المخاطر المتعلقة بما يلي:

قدرتنا على وضع أصولنا المودعة وحمايتها بشكل مناسب، أو فشل أي من شركائنا من شركات الإيداع أو التأمين؛
قدرتنا على المنافسة بفعالية في قطاع الرعاية الصحية وإدارة المزايا الذي يشهد تطوراً سريعاً؛
اعتمادنا على استمرار توافر وفوائد حسابات التوفير الصحي المعفاة من الضرائب وغيرها من حسابات التوفير الصحي المجتمعية؛
تأثير النشاط الاحتيالي للحسابات الذي يشمل حسابات أعضائنا أو مزودي خدماتنا من الأطراف الثالثة على سمعتنا ونتائجنا المالية؛
قدرتنا على تحديد واستحواذ ودمج عمليات شراء إضافية للمحفظة أو أهداف الاستحواذ بنجاح؛
المنافسة الكبيرة التي نواجهها والتي قد نواجهها في المستقبل، بما في ذلك من أولئك الذين يمتلكون موارد أكبر منا؛
اعتمادنا على توافر وأداء أنظمة التكنولوجيا والاتصالات لدينا؛
الاختراقات المحتملة للأمن السيبراني في المستقبل لأنظمة التكنولوجيا والاتصالات لدينا وانقطاعات البيانات الأخرى، بما في ذلك التكاليف والالتزامات الناتجة، والأضرار التي تلحق بالسمعة، وخسارة الأعمال؛
بيئة الرعاية الصحية غير المستقرة الحالية، بما في ذلك التغييرات في برامج الرعاية الصحية والنفقات واللوائح ذات الصلة؛
قدرتنا على الامتثال لقوانين الخصوصية والرعاية الصحية والضرائب وقانون حماية دخل التقاعد للموظفين (ERISA) وقوانين مستشاري الاستثمار وغيرها من القوانين الحالية والمستقبلية التي تنطبق على أعمالنا؛
اعتمادنا على الشركاء وموردي الطرف الثالث للتوزيع والخدمات المهمة؛
قدرتنا على تطوير وتنفيذ ميزات محدثة لمنصاتنا التكنولوجية وأنظمة الاتصالات الخاصة بنا؛ و
اعتمادنا على فريق الإدارة لدينا وأعضاء الفريق الرئيسيين.

للاطلاع على مناقشة مفصلة لهذه العوامل وغيرها من عوامل الخطر، يُرجى الرجوع إلى المخاطر المذكورة في ملفاتنا لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، تقريرنا السنوي على النموذج 10-K للسنة المالية المنتهية في 31 يناير 2026، والتقارير الدورية والجارية اللاحقة. لا يُعد الأداء السابق مؤشرًا بالضرورة على النتائج المستقبلية. ولا نتحمل أي نية أو التزام بتحديث أو مراجعة أي بيانات تطلعية، سواءً نتيجةً لمعلومات جديدة أو أحداث مستقبلية أو غير ذلك. ولا ينبغي الاعتماد على البيانات التطلعية باعتبارها تعكس وجهات نظرنا في أي تاريخ لاحق لتاريخ هذا البيان الصحفي.

للتواصل مع قسم علاقات المستثمرين
ريتشارد بوتنام
801-727-1000
rputnam@healthequity.com

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها ميزانيات عمومية موحدة مختصرة

(بالآلاف، باستثناء القيمة الاسمية)	31 يوليو 2026			31 يناير 2026
	(غير مدققة)
أصول
الأصول المتداولة
النقد وما يعادله	دولار	256,003		دولار	318,927
حسابات القبض، بعد خصم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها البالغ 1067 دولارًا و924 دولارًا اعتبارًا من 31 يوليو، 2026 و31 يناير 2026 على التوالي		122193			123,696
المصروفات المدفوعة مقدماً والأصول المتداولة الأخرى		82008			69,658
إجمالي الأصول الحالية		460,204			512,281
صافي الممتلكات والمعدات		4823			3177
أصول حق استخدام عقود الإيجار التشغيلية		32874			36,310
الأصول غير الملموسة، صافي		1,047,797			1,097,172
النوايا الحسنة		1,648,145			1,648,145
أصول أخرى		77,520			83,247
إجمالي الأصول	دولار	3,271,363		دولار	3,380,332
الالتزامات وحقوق المساهمين
الالتزامات المتداولة
حسابات الدفع	دولار	8592		دولار	12159
التعويض المستحق		37,913			60,392
الالتزامات المستحقة		97,300			74,388
التزامات عقد الإيجار التشغيلي		9970			9911
إجمالي الالتزامات المتداولة		153,775			156,850
الالتزامات طويلة الأجل
الدين طويل الأجل، بعد خصم تكاليف الإصدار		931,062			957,379
التزامات عقود الإيجار التشغيلية، غير المتداولة		29,984			34190
التزامات أخرى طويلة الأجل		73,999			31,007
الالتزام الضريبي المؤجل		92,433			93,710
إجمالي الالتزامات طويلة الأجل		1,127,478			1,116,286
إجمالي الالتزامات		1,281,253			1,273,136
الالتزامات والظروف الطارئة
حقوق المساهمين
أسهم ممتازة، بقيمة اسمية 0.0001 دولار، 100,000 سهم مصرح به، ولم يتم إصدار أي أسهم. المبالغ المستحقة حتى 31 يوليو 2026 و31 يناير 2026 على التوالي		—			—
أسهم عادية، بقيمة اسمية 0.0001 دولار، وعدد الأسهم المصرح بها 900,000 سهم، منها 82,909 و85,007 سهمًا عدد السندات المصدرة والسندات القائمة حتى 31 يوليو 2026 و31 يناير 2026 على التوالي		8			8
رأس المال المدفوع الإضافي		1,896,571			1,916,989
الأرباح المتراكمة		162,583			195,906
الخسائر الشاملة الأخرى المتراكمة		(69,052	)		(5707)	)
إجمالي حقوق المساهمين		1,990,110			2,107,196
إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين	دولار	3,271,363		دولار	3,380,332

1pt ; padding-left: 0 ; text-align: left ; vertical-align: middle; vertical-align: bottom ; ">

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات العمليات الموحدة المختصرة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 31 يوليو،						ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف، باستثناء بيانات السهم الواحد)		2026			2025			2026			2025
ربح
إيرادات الخدمات	دولار	124,444		دولار	117,873		دولار	247,376		دولار	237,657
إيرادات الحفظ		175,936			159,876			350,270			316,331
إيرادات التبادل		50,352			48,086			107,727			102,691
إجمالي الإيرادات		350,732			325,835			705,373			656,679
تكلفة الإيرادات
تكاليف الخدمة		73170			75156			151,496			163,161
تكاليف الحفظ		12,083			11137			23738			21884
تكاليف التبادل		7525			6947			15873			14728
إجمالي تكلفة الإيرادات		92,778			93,240			191,107			199,773
الربح الإجمالي		257,954			232,595			514,266			456,906
مصاريف التشغيل
المبيعات والتسويق		23215			19,922			50,048			45,906
التكنولوجيا والتنمية		73,923			64,804			141,690			126,240
عام وإداري		34,869			29,990			66000			55,526
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة		26286			27001			52801			54003
دمج عمليات الاندماج		971			1266			2084			2541
إجمالي المصاريف التشغيلية		159,264		142,983			312,623			284,216
الدخل من العمليات		98,690			89,612			201,643			172,690
مصاريف أخرى
مصروفات الفائدة		(12605)	)		(14955)	)		(25193)	)		(29813)	)
صافي الدخل الآخر		1780			3391			3828			6124
إجمالي المصاريف الأخرى		(10825)	)		(11564)	)		(21365)	)		(23,689	)
الدخل قبل ضرائب الدخل		87,865			78,048			180,278			149,001
أحكام ضريبة الدخل		22221			18194			45216			35232
صافي الدخل	دولار	65,644		دولار	59,854		دولار	135,062		دولار	113,769
صافي الدخل للسهم الواحد:
أساسي	دولار	0.79		دولار	0.69		دولار	1.61		دولار	1.31
مخفف	دولار	0.78		دولار	0.68		دولار	1.60		دولار	1.29
متوسط عدد الأسهم المرجح المستخدم في حساب صافي الدخل للسهم الواحد:
أساسي		83,374			86,550			83,885			86,601
مخفف		84,014			87,746			84,578			88,153

"> 71,717

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات الدخل الشامل الموحدة المختصرة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 31 يوليو،					ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف)		2026			2025		2026				2025
صافي الدخل	دولار	65,644		دولار	59,854	دولار	135,062			دولار	113,769
الدخل الشامل الآخر (الخسارة)
تحوطات التدفق النقدي
صافي المكاسب (الخسائر) غير المحققة		(37,322	)		203		(63,219	)			203
إعادة تصنيف صافي (الأرباح) والخسائر المدرجة في صافي الدخل		22			—		(126	)			—
صافي التغير، بعد خصم مزايا (مصروفات) ضريبة الدخل البالغة 12,135 دولارًا، و(70 دولارًا)، و20,598 دولارًا، و(70 دولارًا) على التوالي.		(37300)	)		203		(63,345	)			203
إجمالي الدخل الشامل الآخر (الخسارة)		(37300)	)		203		(63,345	)			203
الدخل الشامل	دولار	28,344		دولار	60,057	دولار			دولار	113,972

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات التدفقات النقدية الموحدة المختصرة (غير مدققة)
	ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف)		2026			2025
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية:
صافي الدخل	دولار	135,062		دولار	113,769
تعديلات لتسوية صافي الدخل مع صافي النقد الناتج عن الأنشطة التشغيلية:
الاستهلاك والإطفاء		80,169			77195
التعويضات القائمة على الأسهم		41,616			33,404
استهلاك خصم الدين وتكاليف الإصدار		558			533
استهلاك الأرباح الناتجة عن المشتقات المالية		(168	)		—
الضرائب المؤجلة		19321			30,711
التغيرات في الأصول والخصوم التشغيلية:
حسابات القبض، صافي		1503			6842
المصروفات المدفوعة مقدماً والأصول الأخرى المتداولة وغير المتداولة		(12581)	)		(20,650	)
أصول حق استخدام عقود الإيجار التشغيلية		3436			3339
التعويض المستحق		(21,095	)		(35,032	)
الحسابات المستحقة الدفع، والالتزامات المتراكمة، والالتزامات المتداولة الأخرى		(13595)	)		(3785)	)
التزامات عقود الإيجار التشغيلية، غير المتداولة		(4206)	)		(3951)	)
التزامات أخرى طويلة الأجل		3665			(1771)	)
صافي النقد الناتج عن الأنشطة التشغيلية		233,685			200,604
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:
تكاليف تطوير البرمجيات الرأسمالية		(30,720	)		(26464)	)
شراء الممتلكات والمعدات		(1340)	)		(859	)
تسوية المشتقات، صافي		(7759)	)		—
صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية		(39819)	)		(27323)	)
التدفقات النقدية من أنشطة التمويل:
عمليات إعادة شراء الأسهم العادية		(231,054	)		(125,810	)
سداد أصل الدين طويل الأجل		(26875)	)		(50,000	)
تسوية التزامات الأموال المحتفظ بها لدى العميل، صافي		480			596
عائدات ممارسة خيارات الأسهم العادية		659			10446
صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل		(256,790	)		(164,768	)
زيادة (نقصان) في النقد وما يعادله		(62,924	)		8513
رأس المال النقدي وما يعادله في بداية الفترة		318,927			295,948
النقد وما يعادله في نهاية الفترة	دولار	256,003		دولار	304,461

شركة HealthEquity والشركات التابعة لها بيانات التدفقات النقدية الموحدة المختصرة (غير مدققة) (تابع)
	ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف)		2026		2025
بيانات التدفق النقدي التكميلية:
تم دفع مصروفات الفائدة نقدًا	دولار	23350	دولار	28,362
صافي مدفوعات ضريبة الدخل		35,586		6507
إفصاحات تكميلية عن أنشطة الاستثمار والتمويل غير النقدية:
تكاليف تطوير البرمجيات الرأسمالية المدرجة في الحسابات المستحقة الدفع، أو الالتزامات المستحقة، أو التعويضات المستحقة		3434		3380
مشتريات الممتلكات والمعدات المدرجة في حسابات الدفع أو الالتزامات المستحقة		1294		155
عمليات إعادة شراء الأسهم العادية المدرجة ضمن الالتزامات المستحقة		3255		1246
ممارسة خيارات الأسهم العادية المستحقة		57		—

مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم (غير مدققة) إجمالي مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم المدرجة في البيانات الموحدة المختصرة للعمليات والدخل الشامل هو كما يلي:
	ثلاثة أشهر انتهت في 31 يوليو،				ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف)		2026		2025		2026		2025
تكلفة الإيرادات	دولار	2713	دولار	3114	دولار	5500	دولار	6501
المبيعات والتسويق		3229		1529		7753		6399
التكنولوجيا والتنمية		6178		5732		10131		11,652
عام وإداري		10,090		8693		18232		8852
إجمالي مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم	دولار	22210	دولار	19,068	دولار	41,616	دولار	33,404

إجمالي الحسابات (غير مدققة)
(بالآلاف، باستثناء النسب المئوية)	31 يوليو 2026	31 يوليو 2025	٪ يتغير	31 يناير 2026
حسابات التوفير الصحي	10739	9989	8%	10,570
حسابات التوفير الصحي الجديدة من المبيعات - حتى تاريخه	202	163	24%	553
حسابات التوفير الصحي الجديدة من المبيعات - منذ بداية العام	374	312	20%	1040
حسابات التوفير الصحي الجديدة الناتجة عن عمليات الاستحواذ - منذ بداية العام	—	—	*	—
حسابات التوفير الصحي مع الاستثمارات	939	782	20%	832
بنوك الطعام	7016	7153	(2)٪	7221
إجمالي الحسابات	17755	17142	4%	17791
متوسط إجمالي الحسابات - حتى تاريخه	17710	17,044	4%	17462
متوسط إجمالي الحسابات - منذ بداية العام	17772	17,083	4%	17220

* غير ذي معنى

أصول حساب التوفير الصحي (غير مدققة)
(بالملايين، باستثناء النسب المئوية)	31 يوليو 2026		31 يوليو 2025		٪ يتغير	31 يناير 2026
حساب التوفير الصحي النقدي	دولار	17369	دولار	17,035	2%	دولار	17982
استثمارات حساب التوفير الصحي		20,552		16102	28%		18482
إجمالي أصول حساب التوفير الصحي		37,921		33137	14%		36,464
متوسط النقد اليومي لحساب التوفير الصحي - حتى تاريخه		17388		17,017	2%		17,090
متوسط النقد اليومي في حساب التوفير الصحي - منذ بداية العام		17,547		17149	2%		17,082

جدول استحقاق الأموال النقدية لحساب التوفير الصحي يلخص الجدول التالي مقدار النقد المحتفظ به في حسابات التوفير الصحي (HSA) لدى شركائنا من جهات الإيداع وشركات التأمين، والذي من المتوقع إعادة تسعيره حسب السنة المالية، ومتوسط العائد السنوي الحالي المكتسب على هذا النقد اعتبارًا من 31 يوليو 2026:
السنة المنتهية في 31 يناير (بالمليارات، باستثناء النسب المئوية)	من المتوقع إعادة تسعير النقد في حساب التوفير الصحي		متوسط العائد السنوي
ما تبقى من عام 2027	دولار	2.3	1.5%
2028		2.5	4.0%
2029		1.8	3.8%
2030		2.3	4.4%
بعد ذلك		7.8	4.4%
المجموع (1)	دولار	16.7	3.9%

(1) يستثني 0.7 مليار دولار من الأموال النقدية في حسابات التوفير الصحي المحتفظ بها في عقود ذات معدل فائدة متغير اعتبارًا من 31 يوليو 2026.

أموال العملاء (غير مدققة)
(بالملايين، باستثناء النسب المئوية)	31 يوليو 2026		31 يوليو 2025		٪ يتغير	31 يناير 2026
أموال يحتفظ بها العميل	دولار	931	دولار	818	14%	دولار	1090
متوسط الأموال التي يحتفظ بها العميل يومياً - منذ بداية الربع		936		884	6%		879
متوسط الأموال التي يحتفظ بها العميل يومياً - منذ بداية العام		986		893	10%		864

style="width:0.633078%;;border-top: solid black 1pt ; text-align: right ; vertical-align: middle; vertical-align: bottom ; ">

تسوية صافي الدخل مع الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك المعدلة (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 31 يوليو،						ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف)		2026			2025				2026			2025
صافي الدخل	دولار	65,644		دولار	59,854			دولار	135,062		دولار	113,769
دخل الفوائد		(1760)	)		(3364)	)			(3647)	)		(6097)	)
مصروفات الفائدة		12605			14955				25193			29813
أحكام ضريبة الدخل		22221			18194				45216			35232
الاستهلاك والإطفاء		15,669			11453				27,368			23192
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة		26286			27001				52801			54003
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم		22210			19,068				41,616			33,404
مصاريف دمج الشركات		971			1266				2084			2541
استهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد		2139			1951				4255			3877
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة		1016			723				1702			1575
آخر		(20	)		(27	)			(181	)		(27	)
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	دولار	166,981		دولار	151,074			دولار	331,469		دولار	291,282

"> 291,282

صافي الدخل والأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك كنسبة مئوية من الإيرادات (غير مدققة)
	ثلاثة أشهر انتهت في 31 يوليو،										ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف، باستثناء) النسب المئوية)		2026			2025		المبلغ المتبقي		٪ يتغير			2026			2025			المبلغ المتبقي			٪ يتغير
صافي الدخل	دولار	65,644		دولار	59,854		دولار	5790	10	%	دولار	135,062		دولار	113,769			دولار	21293		19	%
كنسبة مئوية من الإيرادات		19	%		18	%						19	%		17	%
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	دولار	166,981		دولار	151,074		دولار	15907	11	%	دولار	331,469		دولار			دولار	40187		14	%
كنسبة مئوية من الإيرادات		48	%		46	%						47	%		44	%

توفيق توقعات صافي الدخل مع الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (غير مدققة)
	التوقعات للسنة المنتهية
(بالملايين)	31 يناير 2027
صافي الدخل	242 - 248 دولارًا
دخل الفوائد	(7)
مصروفات الفائدة	50
أحكام ضريبة الدخل	81 - 83
الاستهلاك والإطفاء	54
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة	104
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم	87
مصاريف دمج الشركات	5
استهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد	9
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة	3
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	628 - 636 دولارًا

ملاحظة: قد لا يتم حساب القيم المعروضة بسبب التقريب.

تسوية صافي الدخل مع صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (غير مدقق)
	ثلاثة أشهر انتهت في 31 يوليو،				ستة أشهر تنتهي في 31 يوليو،
(بالآلاف، باستثناء بيانات السهم الواحد)		2026		2025		2026		2025
صافي الدخل	دولار	65,644	دولار	59,854	دولار	135,062	دولار	113,769
أحكام ضريبة الدخل		22221		18194		45216		35232
الدخل قبل ضرائب الدخل - مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		87,865		78,048		180,278		149,001
التعديلات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً:
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة		26286		27001		52801		54003
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم		22210		19,068		41,616		33,404
مصاريف دمج الشركات		971		1266		2084		2541
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة		1016		723		1702		1575
إجمالي التعديلات على الدخل قبل ضرائب الدخل - وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا		50,483		48,058		98203		91,523
الدخل قبل ضرائب الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		138,348		126106		278,481		240,524
مخصص ضريبة الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (1)		34,586		31,526		69,620		60,130
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً		103,762		94,580		208,861		180,394

متوسط الأسهم المرجح المخفف		84,014		87,746		84,578		88,153
صافي الدخل وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا للسهم المخفف	دولار	0.78	دولار	0.68	دولار	1.60	دولار	1.29
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف	دولار	1.24	دولار	1.08	دولار	2.47	دولار	2.05

(1)

تستخدم الشركة معدل ضريبة غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) مُعدَّلاً لتحقيق اتساق أفضل بين فترات إعداد التقارير المرحلية خلال السنة المالية الواحدة، وذلك باستبعاد آثار البنود غير المتكررة والبنود الخاصة بكل فترة، والتي قد تختلف في حجمها وتكرارها، والتي لا تعكس بالضرورة عمليات الشركة على المدى الطويل. وقد بلغ معدل الضريبة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) المُعدَّل والمطبق على كل فترة معروضة 25%. ويجوز للشركة تعديل معدل الضريبة غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (GAAP) عند توفر معلومات إضافية، وبالتزامن مع أي أحداث هامة أخرى قد تؤثر جوهرياً على هذا المعدل، مثل عمليات الاندماج والاستحواذ، أو التغيرات في توقعات الأعمال، أو غيرها من التغيرات في التوقعات المتعلقة باللوائح الضريبية.

التوفيق بين توقعات صافي الدخل وتوقعات صافي الدخل غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (غير مدققة)
	التوقعات للسنة المنتهية
(بالملايين، باستثناء بيانات السهم الواحد)	31 يناير 2027
صافي الدخل	242 - 248 دولارًا
أحكام ضريبة الدخل	81 - 83
الدخل قبل ضرائب الدخل - مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	323 - 331
التعديلات غير المتوافقة مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً:
استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة	104
مصروفات التعويضات القائمة على الأسهم	87
مصاريف دمج الشركات	5
التكاليف المرتبطة بمساحات المكاتب غير المستخدمة	3
إجمالي التعديلات على الدخل قبل ضرائب الدخل - وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا	199
الدخل قبل ضرائب الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	522 - 530
مخصص ضريبة الدخل - غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً (1)	131 - 133
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	392 - 398 دولارًا

متوسط الأسهم المرجح المخفف	84
صافي الدخل وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا للسهم المخفف	2.88 - 2.96 دولارًا
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف	4.66 - 4.73 دولارًا

ملاحظة: قد لا يتم حساب القيم المعروضة بسبب التقريب.

(1)

مصطلحات معينة
شرط	تعريف
حساب التوفير الصحي	حساب التوفير الصحي، وهو حساب مالي ينفق من خلاله المستهلكون ويدخرون على المدى الطويل للرعاية الصحية على أساس معفى من الضرائب.
CDB	المزايا الموجهة للمستهلك التي يقدمها أصحاب العمل، بما في ذلك ترتيبات الإنفاق المرن وسداد النفقات الصحية ("FSAs" و"HRAs")، وإدارة قانون التوفيق بين الميزانية الشاملة الموحدة ("COBRA")، ومزايا التنقل وغيرها من المزايا.
عضو في جمعية الادخار الصحي	المستهلكون الذين لديهم حسابات التوفير الصحي (HSAs) والذين نخدمهم.
إجمالي أصول حساب التوفير الصحي	تشمل الأصول النقدية لأعضاء حسابات التوفير الصحي (HSA) المحفوظة لدى شركائنا من المؤسسات المالية المؤمن عليها اتحادياً وشركات التأمين الشريكة لنا. كما تشمل إجمالي أصول حسابات التوفير الصحي استثمارات أعضاء هذه الحسابات المحفوظة لدى شريكنا من صناديق الاستثمار المحفوظة.
عميل	عملاؤنا من أصحاب العمل.
إجمالي الحسابات	مجموع حسابات التوفير الصحي (HSAs) وحسابات التوفير الائتماني (CDBs) على منصاتنا.
أموال يحتفظ بها العميل	الودائع المحتفظ بها نيابة عن عملائنا لتسهيل إدارة حسابات الودائع المصرفية الخاصة بنا.
شريك الشبكة	شركاؤنا في خطط التأمين الصحي، ومديرو المزايا، ومسؤولو حفظ سجلات خطط التقاعد.
الأرباح المعدلة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك	الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك، واستهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، واستهلاك التكاليف الإضافية للحصول على عقد، والتكاليف المرتبطة بمساحة المكاتب غير المستخدمة، وبعض البنود الأخرى غير التشغيلية.
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً	يتم حسابها عن طريق إضافة البنود التالية إلى صافي الدخل وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا قبل ضرائب الدخل: استهلاك الأصول غير الملموسة المكتسبة، ومصروفات التعويضات القائمة على الأسهم، ومصروفات دمج الاندماج، وتكاليف الاستحواذ، والأرباح والخسائر على الأوراق المالية، والتكاليف المرتبطة بمساحة المكاتب غير المستخدمة، والخسائر الناتجة عن إطفاء الديون، وطرح مخصص ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا باستخدام معدل ضريبي غير متوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا.
صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً للسهم المخفف	يتم حسابها عن طريق قسمة صافي الدخل غير المتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً على متوسط عدد الأسهم القائمة المرجح المخفف.

المزيد ترجمة هذه الصفحة آلية. تحاول منصة سهم تحسين الترجمة ولكن لا تضمن دقتها وموثوقيتها، ولن تتحمل المسؤولية عن أي خسارة أو ضرر بسبب عدم دقة أو إغفال في الترجمة. *المخاطر وإخلاء المسؤولية: يمثل المحتوى أعلاه المسؤولية الشخصية للمؤلف وآرائه فقط، ولا يمثل أي مسؤولية لمنصة سهم، ولا يمكن لمنصة سهم تأكيد صحة ودقة ومصداقية المحتوى أعلاه. يجب على المستثمرين مراعاة مخاطر المنتجات الاستثمارية على ضوء ظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرارات استثمارية. عند الضرورة، يرجى استشارة مستشار استثمار محترف. لا تقدم منصة سهم أي مشورة استثمارية، ولا تقدم أي التزامات أو ضمانات.