هل أنت موظف ذو دخل مرتفع تعمل في قطاعات مثل التكنولوجيا أو الصحة أو الدفاع؟ إذا كانت الإجابة نعم، فمن المحتمل أنك على دراية باستراتيجية تخطيط التقاعد الشائعة المعروفة باسم "ميجا باك دور روث". تتطلب هذه الاستراتيجية ببساطة إيداع أكبر قدر ممكن من المال الذي تستحقه في حساب التقاعد الخاص بك (401(k))، ثم انتظار الخصومات الضريبية.

يبلغ الحد الأقصى للمساهمة القياسية لعام 2026 مبلغ 24,500 دولار أمريكي؛ إلا أن هذا المبلغ قد لا يكون كافيًا لبعض الموظفين. مع حساب روث ذي الباب الخلفي الضخم، يمكنك الاحتفاظ بمبلغ إضافي يصل إلى 47,500 دولار أمريكي كمدخرات تقاعدية معفاة من الضرائب. تشرح هذه المقالة كيفية تحقيق ذلك بسهولة.

لماذا تحتاج إلى حساب روث ذي الباب الخلفي الضخم

يعتقد معظم الناس أن 24,500 دولار هو الحد الأقصى لمساهمات خطة التقاعد 401(k)؛ إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية حددت حدًا إجماليًا أعلى بكثير بموجب المادة 415(ج) . على سبيل المثال، مع خطة مُحكمة، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 80,000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. يمثل هذا المبلغ فقط المبلغ الذي يمكنك اقتطاعه من راتبك قبل أو بعد خصم الضرائب.

الميزة واضحة. إذا تجاوز دخلك 168,000 دولار أمريكي كفرد أو 252,000 دولار أمريكي كزوجين، فلن تكون مؤهلاً للمساهمة في حساب التقاعد الاستثماري من نوع روث (IRA). لكن برنامج "ميجا باك دور روث" يساعدك في إيجاد حل لهذه المشكلة، ويعزز حساب تقاعدك بأرباح معفاة من الضرائب.

ما الذي يجعلك مؤهلاً؟

على الرغم من أن الشركات الكبرى (بما فيها جوجل، ومايكروسوفت، وأمازون، وميتا، وآبل، وإنفيديا) بالإضافة إلى شركات الدفاع، تُدرج استراتيجية "ميجا باك دور روث" في حسابات التقاعد الفردية (IRA)، إلا أن هذه الاستراتيجية لا تناسب الجميع. مع ذلك، يستفيد أصحاب الدخل المرتفع في سنوات ذروة دخلهم، والذين تتراوح أعمارهم عادةً بين 35 و55 عامًا، استفادةً قصوى. يجب أن يسمح برنامج التقاعد 401(k) الخاص بصاحب العمل بما يلي:

المساهمات بعد خصم الضرائب: تختلف هذه المساهمات عن المساهمات المعتادة قبل خصم الضرائب أو مساهمات حساب روث. تُدفع المساهمات بعد خصم الضرائب من أموال سبق دفع ضرائبها، وتُحتسب ضمن الحد الأقصى الإجمالي البالغ 72,000 دولار أمريكي سنويًا، ولكنها لا تُحتسب ضمن الحد الأقصى المعتاد البالغ 24,500 دولار أمريكي لمساهمات الموظفين المؤجلة.

التوزيعات أو التحويلات أثناء الخدمة : تتيح لك خطتك تحويل تلك الدولارات بعد الضرائب إلى حساب Roth 401(k) أو توزيعها على حساب Roth IRA أثناء العمل النشط.

كيفية فتح حساب روث خلفي ضخم

يستخدم حساب روث ذو الباب الخلفي الضخم مساهمات بعد خصم الضرائب، على عكس مساهمات روث العادية. فبينما تكون الأموال المصدرة قد خضعت للضريبة بالفعل، فإن الأرباح تخضع للضريبة في نهاية المطاف. فيما يلي الخطوات اللازمة لتحويل الأموال إلى حساب روث:

1. قم بزيادة مساهمتك في خطة التقاعد 401(k) العادية إلى الحد الأقصى: ضع مبلغ 24500 دولار بالكامل في خطة التقاعد التقليدية أو خطة التقاعد روث 401(k) أولاً.
2. أودع مساهماتك بعد خصم الضرائب: ابدأ بإيداع أموالك بعد خصم الضرائب من خلال راتبك. لقد دفعت بالفعل ضريبة الدخل على هذه الأموال، ولكنها ستنمو معفاة من الضرائب في حساب التقاعد الخاص بك (401(k)) حتى تقوم بتحويلها.
3. التحويل إلى حساب روث: عليك تحويل هذه المساهمات بعد خصم الضرائب إلى حساب روث 401(k) ضمن خطتك، أو نقلها إلى حساب روث IRA. كلما أسرعت في ذلك، كان أفضل، لأن الفائدة التي تكسبها قبل التحويل ستخضع للضرائب. تسمح بعض الشركات بالتحويل التلقائي باستخدام "تحويلات روث". بدلاً من ذلك، إذا كانت خطتك تسمح لك بتحويل المساهمات في أوقات محددة، يمكنك القيام بذلك كل ثلاثة أشهر لضمان ضرائب أقل.

بمجرد إيداع الأموال في حساب روث، يصبح نموها المستقبلي معفياً من الضرائب. وعند التقاعد، تكون عمليات السحب معفاة من الضرائب أيضاً، بشرط أن يكون عمرك 59 عاماً ونصف أو أكثر وأن يكون الحساب مفتوحاً لمدة خمس سنوات على الأقل.

دراسة حالة

بصفتك شخصًا يبلغ من العمر 35 عامًا ويكسب 200,000 دولار، يحق لك الحصول على مساهمة قصوى في خطة التقاعد 401(k) بقيمة 24,500 دولار. يساهم صاحب العمل بنسبة 5% من راتبك، وبالتالي يكسب 10,000 دولار إضافية ليصبح إجمالي مدخراتك 34,500 دولار.

تذكر أن الحد الأقصى لمساهمتك في حساب التقاعد 401(k) هو 72,000 دولار. اطرح مساهمتك البالغة 34,500 دولار، ليتبقى لديك 37,500 دولار. هذا هو المبلغ المسموح لك بإضافته إلى حساب التقاعد 401(k) كمساهمة بعد خصم الضرائب.

لكن إذا كنت في الخمسين من عمرك أو أكبر، فإن الأرقام تصبح أفضل. يرتفع الحد الأقصى الإجمالي إلى 80,000 دولار بعد إضافة مساهمتك التكميلية البالغة 8,000 دولار. كما يمكنك إضافة 11,250 دولارًا بدلًا من المبلغ القياسي البالغ 8,000 دولار إذا كنت ضمن الفئة العمرية من 60 إلى 63 عامًا.

هل تؤثر قاعدة اللحاق الجديدة على نظام روث ذي الباب الخلفي الضخم؟

ابتداءً من عام 2026، سيتم تطبيق شرط جديد على أصحاب الدخل المرتفع بموجب قانون SECURE 2.0 لعام 2022. يجب أن يكون عمر المشاركين المؤهلين 50 عامًا أو أكثر (من 60 إلى 63 عامًا للمساهمات التكميلية) بحلول 31 ديسمبر للتأهل للمساهمات التكميلية.

إذا تجاوز دخلك لعام 2025 مبلغ 150,000 دولار، فيجب إيداع جميع مساهماتك في حساب روث. ينطبق هذا على المساهمة القياسية البالغة 8,000 دولار، والمساهمة الإضافية البالغة 11,250 دولار لمن تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا.

ماذا يحدث إذا لم يُتيح برنامجك مساهمات روث؟ لن تتمكن من تقديم أي مساهمات إضافية. وقد أجبر هذا العديد من أصحاب العمل على إضافة ميزات روث إلى برامجهم أو المخاطرة باستبعاد أصحاب الدخل الأعلى من مدخرات التقاعد الإضافية.

لا يُؤثر هذا التغيير في الضرائب على الموظفين الذين يخططون لاستخدام خيار "ميجا باك دور روث" لأنهم سيحولون خططهم إلى حساب روث في كلتا الحالتين. وهذا دليل آخر على أن المدخرات المعفاة من الضرائب في التقاعد تُعدّ عنصرًا أساسيًا للموظفين ذوي الأجور المرتفعة.

المخاطر المحتملة

غالباً ما ينشأ أسوأ سيناريو من قاعدة التوزيع النسبي . فمع تراكم قيمة أموالك، ستضطر إلى دفع ضرائب على تلك الأرباح عند تحويلها لاحقاً. وهذا ما يجعل التحويلات التلقائية الخيار الأمثل. في خطط 401(k) الحديثة، تُحوّل أموالك بعد خصم الضرائب تلقائياً إلى حساب روث بمجرد إيداعها.

بالإضافة إلى ذلك، قد يواجه الموظفون ذوو الأجور المرتفعة أحيانًا حدًا أقصى لمساهماتهم بعد خصم الضرائب إذا لم يكن هناك عدد كافٍ من الموظفين ذوي الأجور المنخفضة الذين يساهمون في الخطة، وهو أمر ليس نادرًا في الشركات الصغيرة.

لتجنب أي انتكاسات غير مقصودة، استشر متخصصًا في الضرائب أو مستشارًا ماليًا لاتخاذ قرارات أكثر استنارة.

وجهة نظر فونسو

يُعدّ حساب روث ذو الباب الخلفي الضخم وسيلةً لتحويل ما يقارب 50,000 دولار من أموال الاستثمار الخاضعة للضريبة إلى حساب معفى من الضرائب كل عام. ننصحك بالنظر في هذا الخيار.

• إذا كنت تكسب ما يكفي من المال بحيث لا يمكنك المساهمة في حسابات التقاعد الفردية من نوع روث،
• إذا كنت قد استنفدت الحد الأقصى للمساهمات في خطة التقاعد التقليدية 401(k)، و
• إذا كان لديك أموال أخرى ترغب في ادخارها.

ينبغي أن توضح وثائق الخطة المفضلة ما إذا كانت المساهمات بعد خصم الضرائب و/أو التحويلات مسموح بها، والتأكد من أن كليهما متاح.

يُتيح لك حساب روث ذو الباب الخلفي الضخم فرصةً لجمع أموال معفاة من الضرائب، يمكنك سحبها عند التقاعد دون الحاجة إلى مراعاة الضرائب أو الحد الأدنى الإلزامي للتوزيعات. في ظل الظروف الراهنة، تزداد أهمية وجود مصادر دخل معفاة من الضرائب عند التقاعد، وهذه ميزة لا يمكنك تفويتها.

تنويه من بنزينغا: هذا المقال من مساهم خارجي غير مدفوع الأجر. ولا يمثل تقارير بنزينغا، ولم يتم تحريره من حيث المحتوى أو دقته.