معظم الأشخاص الذين يكتبون عن مدخرات التقاعد يختصرون خيار روث مقابل التقليدي إلى شيء مثل "أصحاب الدخل المرتفع يختارون التقليدي، وأصحاب الدخل المنخفض يختارون روث". يبدو الأمر بسيطًا، لكن التخطيط الحقيقي ليس بهذه البساطة.

إن القضية الحقيقية هي معدلات الضرائب الآن مقابل معدلات الضرائب في التقاعد، ويمكن أن تتقلب هذه المعدلات بناءً على الدخل المكتسب خلال الحياة المهنية، وضرائب الولاية، والمكان الذي تختاره للتقاعد، والضمان الاجتماعي، والتوزيعات المطلوبة، والرسوم الإضافية لبرنامج الرعاية الطبية (Medicare).

بدلاً من مجرد تكرار القاعدة العامة، ستوضح لك هذه المقالة كيف تعمل بالفعل بالأرقام الحقيقية وتتطرق إلى بعض العوامل المهمة التي ربما لم يتم شرحها بشكل جيد في أماكن أخرى.

الإطار الأساسي الذي يخطئ فيه الجميع

ينصح الخبراء عادةً باختيار النظام الضريبي التقليدي إذا كنت ضمن شريحة ضريبية مرتفعة حاليًا، ما يعني الحصول على خصم فوري. إلا أن هذا الرأي يتجاهل آلية عمل الشرائح الضريبية الهامشية. إذ تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الضرائب على دفعات: تدفع 12% على جزء من الدخل، ثم 22% على الجزء التالي، ثم 24%، ثم 37% على باقي الدخل.

السؤال الحقيقي ليس " ما هي الشريحة الضريبية التي أنتمي إليها الآن؟" بل "هل ستكون نسبة الضرائب التي أدفعها أعلى أم أقل عندما أتقاعد؟" بالنسبة لشخص لديه معدل ضريبي هامشي بنسبة 22% ويكسب 80,000 دولار اليوم، فإن الدخل الخاضع للضريبة يكون أقل اليوم عندما يساهم في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA).

لكن إذا سحبوا 60 ألف دولار عند التقاعد، وكانت شريحة دخلهم الضريبي 22% أو أعلى، فقد يزول الإعفاء الضريبي. إذا أدى دخل التقاعد إلى زيادة الدخل الخاضع للضريبة، فقد يكون خيار حساب روث أكثر جدوى.

ما الذي يحدد فعلياً معدل ضريبة التقاعد الخاص بك؟

لا تقتصر مسألة ما ستدفعه عند التقاعد على مدفوعات الضمان الاجتماعي فحسب، بل إن ما يصل إلى 85% من هذه المزايا يخضع للضريبة بناءً على مستوى دخلك، مما يرفع مستوى دخلك الخاضع للضريبة وقد يدفعك إلى شرائح ضريبية أعلى.

عند بلوغ سن 73 عامًا، تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية بدء سحب الحد الأدنى الإلزامي من حسابات التقاعد التقليدية. ويتم حساب هذا الحد بناءً على رصيد حسابك ومتوسط العمر المتوقع. على سبيل المثال، قد يتطلب حساب التقاعد الفردي التقليدي الذي تبلغ قيمته مليون دولار أمريكي عند بلوغ سن 73 عامًا سحب مبلغ 38,000 دولار أمريكي في السنة الأولى، ويخضع هذا المبلغ بالكامل للضريبة.

يُساهم دخل المعاش التقاعدي أيضًا في الدخل الخاضع للضريبة، ويعمل معظم المتقاعدين بدوام جزئي، مما قد يزيد من دخلهم الخاضع للضريبة. إضافةً إلى ذلك، هناك رسوم التعديل الشهرية المتعلقة بالدخل ، والتي تُفرض في حال تجاوز دخلك حدًا معينًا وفقًا لبرنامج الرعاية الصحية الحكومي (Medicare).

في عام 2026، سيتعين عليك دفع المزيد في Medicare الجزء B والجزء D، بغض النظر عما إذا كنت أعزبًا أو متزوجًا، طالما أن دخلك يزيد عن 109000 دولار و218000 دولار على التوالي.

وخلاصة القول، خلال فترة التقاعد، سيحصل المتقاعد العادي على نفس الدخل أو حتى أكثر مما كان يحصل عليه خلال حياته العملية، على الرغم من أن معظم الناس يعتقدون أن شريحة الضرائب الخاصة بهم ستنخفض خلال فترة التقاعد.

عامل المسار الوظيفي

إن مسارك المهني أهم من مجرد قاعدة عامة سريعة.

في بداية المسيرة المهنية، من سن 22 إلى 30 عامًا، يميل مستوى الدخل ومعدل الضريبة إلى الانخفاض، حوالي 10% أو 12%. يُعدّ استخدام حساب التقاعد الفردي من نوع روث (Roth IRA) خيارًا جيدًا، حيث تُفرض عليك ضريبة منخفضة، ثم تتراكم أموالك على مدى عقود دون أي تخفيض ضريبي. بافتراض أنك تساهم بمبلغ 6500 دولار سنويًا من سن 25 إلى سن 35، فقد يرتفع المبلغ إلى أكثر من 500,000 دولار عند بلوغك سن 65، وقد يكون هذا المبلغ معفيًا من الضرائب.

إذا كنت في منتصف مسيرتك المهنية، بين 35 و50 عامًا، فقد يكون دخلك في ذروته، وستكون شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك بين 24% و32%. يُعد الاستثمار في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) أو خطة 401(k) فكرة جيدة، حيث سيوفر لك ذلك ضرائب عندما تكون في أمس الحاجة إليها.

في أواخر المسيرة المهنية، من سن 50 إلى 65 عامًا، حسب توقيت التقاعد. إذا كنت تخطط للتقاعد المبكر، يمكن أن يكون حساب روث بمثابة جسر معفى من الضرائب لتغطية السنوات التي تسبق بدء استحقاق الضمان الاجتماعي أو الحد الأدنى الإلزامي للتوزيعات. من ناحية أخرى، يمكن أن توفر المساهمات التعويضية التقليدية، إذا كنت في سن 50 عامًا أو أكبر، وفورات ضريبية كبيرة في الوقت الحالي إذا بقيت ضمن الشرائح الضريبية المرتفعة.

بطاقة ضريبة الولاية غير المتوقعة

لا تمثل الضرائب الفيدرالية سوى جزء من الصورة الكاملة. فضرائب الدخل على مستوى الولايات تؤثر على قيمة الخصومات الضريبية التقليدية. فعلى سبيل المثال، يمكن لمقيم في كاليفورنيا، حيث تصل أعلى معدلات الضرائب إلى حوالي 9.3%، أن يوفر ما يقارب 605 دولارات من ضرائب الولاية على مساهمة تقليدية بقيمة 6500 دولار، وذلك بفضل الخصم الضريبي للولاية فقط.

إذا تقاعدت في ولاية لا تفرض ضريبة دخل، مثل فلوريدا أو تكساس، فإن الخصم الضريبي التقليدي يفقد قيمته عند التقاعد، مما يجعل حساب روث أكثر جاذبية. تختلف الضرائب بين الولايات اختلافًا كبيرًا، وقد يؤثر ذلك على قرار المتقاعدين في أماكن مختلفة.

الاعتبارات المتقدمة الحقيقية

قد تسمع أيضاً عن تحويلات حسابات روث. تتضمن هذه التحويلات نقل الأموال من حساب تقليدي إلى حساب روث ودفع الضرائب الآن. قد تُخفّض التحويلات التي تتم في السنوات التي يكون فيها دخلك منخفضاً بشكل غير معتاد، على سبيل المثال، بعد تغيير الوظيفة أو قبل بدء الحد الأدنى الإلزامي للتوزيعات، إجمالي الضرائب المستحقة عليك طوال حياتك.

يُغيّر التخطيط للإرث أيضاً من حسابات الورثة. فحسابات التقاعد الفردية من نوع روث لا تخضع لضريبة الحد الأدنى الإلزامي للسحب خلال حياة صاحبها، وعادةً ما يحصل الورثة على هذه السحب معفاة من ضريبة الدخل، مع ضرورة سحب جميع الأموال من الحساب خلال عشر سنوات من تاريخ الميراث. أما الحسابات التقليدية، فقد تُشكّل عبئاً ضريبياً كبيراً على الورثة.

يُتيح امتلاك أصول تقليدية وأصول روث معًا مرونةً في إدارة الدخل الخاضع للضريبة خلال سنوات التقاعد. وهذا يُساعدك على البقاء دون عتبات الضريبة الإضافية على الرعاية الصحية أو تجنُّب الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى في أي سنة.

جدول القرار العملي

إليك طريقة عملية للتفكير في الخيار باستخدام أرقام مألوفة:

قد يكون حساب التقاعد الفردي التقليدي أو خطة 401(k) خيارًا مناسبًا إذا كنت في شريحة ضريبية بنسبة 24% أو أعلى الآن، وتتوقع التقاعد في ولاية ذات ضرائب منخفضة، ولديك دخل آخر متواضع، لذلك قد تكون معدلات الضرائب المستقبلية أقل.

قد يكون حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) أو حساب 401(k) خيارًا مناسبًا إذا كنت حاليًا ضمن شريحة ضريبة الدخل بنسبة 12% أو 22%، أو إذا كنت ترغب ببساطة في الحصول على خيارات ميراث معفاة من الضرائب. يتميز كلا الحسابين بالمرونة، وهذا أمر بالغ الأهمية، خاصةً إذا كنت ترغب في التحكم في مقدار العبء الضريبي السنوي بما يتناسب مع ظروف حياتك وتغيرات السوق.

الخاتمة وخطوات العمل

لا توجد إجابة "صحيحة" مطلقة. المهم هو وضعك الضريبي طوال حياتك العملية وحتى التقاعد. انتظار الخيار الأمثل قد يُعيق الناس عن الادخار، وهذا أسوأ ما يمكن أن يحدث.

اتبع هذه الخطوات لتوضيح قرارك:

• احسب معدل الضريبة الهامشية الفيدرالية والولائية الحالية بناءً على أحدث شرائح مصلحة الضرائب الأمريكية.
• احسب مصادر دخل التقاعد المتوقعة، مثل الضمان الاجتماعي والمعاشات التقاعدية والحد الأدنى المتوقع من التوزيعات الإلزامية.
• قم بتقييم معدل الضرائب المتوقع على التقاعد، مع الأخذ في الاعتبار الرسوم الإضافية المفروضة بموجب مبلغ التعديل الشهري المتعلق بدخل الرعاية الطبية.
• إذا كنت في حالة على الحدود، ففكر في تقسيم المساهمات بين حساب التقاعد التقليدي وحساب التقاعد روث.
• راجع خطتك سنوياً مع تغير دخلك وقوانين الضرائب وخطط التقاعد.

إن فهم كيفية تأثير الضرائب على رحلة تقاعدك يتجاوز مجرد اتباع قواعد عامة. إنه يتعلق بمعرفة وضعك الحالي، والوضع الذي تتوقع أن تكون عليه لاحقاً، وبناء المرونة في خطتك لتكون مستعداً لمختلف النتائج.

مصدر الصورة: المؤلف

تنويه من بنزينغا: هذا المقال من مساهم خارجي غير مدفوع الأجر. ولا يمثل تقارير بنزينغا، ولم يتم تحريره من حيث المحتوى أو دقته.